499 фз Криптовалюта Электронный Кошелек

ФНС все узнает об иностранных электронных кошельках: закон подписан президентом

Новая обязанность пока не сопровождается штрафами за ее неисполнение.

Появился федеральный закон от 30.12.2020 № 499-ФЗ (официальное опубликование здесь), вносящий поправки в закон 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Власти возьмут под контроль иностранные электронные кошельки, используемые как физлицами, так и бизнесом, по аналогии со счетами в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка.

Разрешили то, что не было запрещено

Принятый закон использование таких кошельков разрешает, кроме:

• приема электронных средств платежа для переводов без открытия счета в РФ в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности;
• операций с использованием электронных средств платежа для переводов без открытия счета, связанных с внешнеторговой деятельностью или с договорами займа.

Получать валютную выручку и другие средства в ряде случаев надо на счета в уполномоченных банках – именно в этой связи вводятся названные запреты.
Ограничения не будут распространяться на платежные карты иностранных систем.

Всевидящее око ФНС

О движении средств по упомянутым кошелькам придется отчитываться перед российскими налоговиками. Бизнес должен будет сдавать отчеты вместе с подтверждающими документами, физлица – без таковых. Отчетов ни от кого не потребуется, если сумма зачислений в кошелек за год не превышает эквивалента 600 тысяч рублей. Сроки – те же, что по движению по счетам в зарубежных банках (кстати, напомним, что с 1 января «под отчет» попадают также и иные, помимо денег, финансовые активы).

Если брать аналогию кошельков со счетами, то там для отсуствия необходимости в отчетности тоже действует такое же правило по сумме (и как вариант – лимит по остатку, если операций не было), однако одновременно должно соблюдаться и еще одно условие: счет открыт в одной из «хороших» стран или в стране ЕАЭС. К тому же, при соблюдении обоих этих условий не отчитываться могут только физлица, а для бизнеса такой льготы нет.

То есть, по кошелькам правила будут намного лояльнее. Действовать новшества должны будут начать с середины 2022 года.

Штрафы пока в проекте

Когда новый закон еще только вносился в Госдуму, его сопровождал законопроект с поправками в статью 15.25 КоАП (№ 1049125-7). Но он до сих пор не прошел ни одного чтения в ГД. Напомним содержимое: все штрафы, действующие для нарушений сроков сдачи отчетности по зарубежным счетам, предложено распространить и на отчетность по электронным кошелькам. Так, просрочка в 10 дней гражданам может обойтись в 500 рублей, до 30 дней – до 1, 5 тысяч, от 30 дней – до 3 тысяч.

Планируется и новый штраф – за использование кошелька на фоне несданной по нему отчетности: 20-40% суммы зачисленных средств. Штраф будет касаться как граждан, так и «юриков» и должностных лиц. Если, конечно, законопроект пройдет.

для физлиц – до 1 июня года, следующего за отчетным; для юрлиц – ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.

Перевел деньги с иностранного кошелька – отчитайся

Например, сведения необходимые для упрощенной идентификации электронного кошелька Visa QIWI Wallet такие:

Информация об электронных кошельках будет передаваться в налоговую «автоматически»

Так, пользователи электронных кошельков не смогут их пополнить анонимно Федеральные законы от 02.

Что должны передавать банки налоговикам в 2022 году?

Это могут сделать те пользователи, в отношении которых не проводилась обычная или упрощенная идентификации.

Важно! Поскольку сведения об электронных кошельках «выпали» из сферы контроля налоговиков, то был принят Закон, который обязал банки с 1 апреля 2021 года передавать информацию по электронным кошелькам (Федеральный закон от 29.09.2019 г. №325-ФЗ).

Для бизнесменов это удобно, ведь покупатели расплачиваются через интернет магазины через платежные электронные системы.

Важно! То есть анонимные пользователи пополнить свой кошелек через платежный терминал не могут.

Как легально работать с электронными кошельками и принимать платежи онлайн

Законодательство О цифровых финансовых активах и цифровой валюте в России

Усиление банковского и финансового контроля в 2022 году

§ Что означает усиление контроля? Это значит, что с 2022 года больше финансовых операций будет попадать под обязательный финансовый мониторинг. Что это такое — можете подробно почитать по ссылке, а здесь кратко напомню.
В налоговую будет поступать информация, касающаяся открытия, закрытия и изменения данных всех полностью или частично персонифицированных электронных кошельков (анонимных кошельков это не коснется). Нововведение затронет кошельки Юмани (бывшие Яндекс. Деньги), Вебмани, Киви и другие.