Получить управленческий баланс и другие финансовые отчеты по фактическим данным за выбранный период, провести финансовый анализ данных и сравнение прибыли с другим периодом Рисунок 7 ,.
Что такое кредиторская задолженность и дебиторская задолженность
Существует всего два вида задолженности. Должны могут быть вам (вашей компании), либо у вас существует задолженность перед третьим лицом (организацией).
- Причины возникновения дебиторской задолженности
- Причины появления кредиторской задолженности
- Виды дебиторской задолженности
- Варианты списания дебиторской задолженности
- Выводы
В первом случае, для обозначения задолженности используется понятие дебиторская, во втором, кредиторская. Соответственно лица, которые должны вам, это дебиторы. А те, которым должны вы, кредиторы.
Корректировка долга в 1С. Подробно. Пошагово.
- долги за полученную продукцию, подлежащие погашению в сроки, указанные в соответствующих договорах;
- за предоставленные услуги (поставленные товары, выполненную работу), сроки погашения которых уже истекли;
- сотрудникам компании по зарплате;
- по внесению платежей в различные внебюджетные фонды.
Причины возникновения дебиторской задолженности
Задолженность, относящаяся к дебиторской, фиксируется в бухучёте в тех случаях, когда ваша организация вносит на счета поставщика авансовый платёж. Либо в ситуациях, когда товар в адрес покупателя отгружен, а средства за него ещё предстоит получить.
Отношения с персоналом также могут привести к возникновению дебиторки. Например, сотруднику выдана сумма, превышающая начисленную ему заработную плату. Излишки требуется вернуть в кассу, либо отработать.
Иными словами, дебиторская задолженность (далее по тексту, ДЗ) – это сумма, которая должна быть выплачена вашей компании. Чаще всего в число дебиторов попадают компании, берущие займы, либо покупатели. Аналогичный статус получает и заёмщик, являющийся физическим лицом. Например, владелец определённой доли в уставном капитале или сотрудник.
ДЗ в обязательном порядке включается в бухгалтерские отчётные документы, и подлежит учёту на двух счетах:
Этот вид задолженности является весьма динамичным показателем, прямо зависящим от текущего взаимодействия организации с деловыми партнёрами и клиентами.
Фактически именно данная задолженность является основным фактором. Формирующим прибыль организации. Кроме того, ДЗ это основной источник, формирующий собственный капитал компании.
Из отчета Состояние выполнения заказа клиента видно, что на часть заказа оформлены документы отгрузки, а на часть заказа финансовые документы еще не оформлены.
Расчеты с дебиторами: счет и отражение движения
В таблице представлен перечень бухгалтерских счетов учета, на которых может учитываться дебиторская задолженность (какой счет применить, зависит от того, кем является дебитор).
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
| Номер | Наименование |
|---|---|
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 71 | Учет подотчетных сумм |
| 73 | Учет прочих операций с персоналом |
| 75 | Расчеты с учредителями |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
Сумма увеличения обязательства отражается по дебету, а уменьшения — по кредиту. На отчетную дату сумма, которую контрагенты компании обязаны ей уплатить, отражается как дебетовое сальдо.
При возникновении риска непогашения долга дебитором по ней необходимо создать резерв в соответствии с п. 70 Приказа Минфина от 29.07.1998 № 34н.
Сумма резерва отражается на счете 63. При создании сумма сомнительного долга включается в прочие расходы:
Подробнее о создании резерва можно прочитать в статье «Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете».
| Номер | Наименование |
|---|---|
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 71 | Учет подотчетных сумм |
| 73 | Учет прочих операций с персоналом |
| 75 | Расчеты с учредителями |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
1С: Профессионал по 1C: ERP – вопрос 9.31, Курсы по 1С
- покупателю отгружена продукция, но оплата за нее не поступила;
- поставщику перечислен аванс за будущую поставку;
- перечислена авансом заработная плата работникам компании;
- излишне уплачены налоги и сборы в бюджет.
Если долги перед компанией не были погашены
Если ранее был создан резерв по сомнительным долгам, то обязательство списывается на него:
Применяемые в настоящий момент формы бухгалтерской отчетности утверждены Приказом Минфина от 02.07.2010 № 66н. Предоставляется отчетность в контролирующие органы один раз в год по состоянию на 31 декабря.
Ежегодно перед составлением отчетности должны пройти инвентаризацию все обязательства, в том числе дебиторская задолженность (какие счета входят, мы писали выше). Все просроченные к взысканию обязательства должны быть списаны. Убыток от списания необходимо отразить в отчете о финансовых результатах по строке 2350 «Прочие расходы».
Компаниям предоставлено право списания КЗ в двух случаях после её фактического погашения, либо тогда, когда кредитор не посчитал необходимым взыскать её в установленные для этого сроки.
Запрет отгрузки при сумме задолженности более заданной суммы
Далее разберемся, что значит флажок При наличии просроченной задолженности. Установим его в договоре.
Вначале для простоты примера создадим реализацию без заказа и посмотрим, как функционирует контроль задолженности в этом случае.
Сначала попробуем, а потом я расскажу как работает функционал в торговле 11.
Когда же нам удастся отгрузить товар. Удастся это только если дата платежа будем больше даты отгрузки . Продемонстрирую это.
В случае с заказом, заказ проводится в любом случае, т.к. это ещё не финансовый документ.
А вот реализация по этому заказу уже не проведется. Не проведется она потому, что в параметрах оплаты в заказе Дата оплаты стоит 06.05, даже раньше даты реализации (даты отгрузки), т.е. требуется однозначная предоплата.
И возможности изменить Дату оплаты в документе реализации нет, она определена в заказе.
Т.е. при работе с заказом работает все тоже правило, только Параметры оплаты определяются в документе Заказ клиента, и изменить их в документе Реализация товаров будет нельзя.
Как управлять дебиторской задолженностью, чтобы всегда хватало денег
Запрет отгрузки при сумме задолженности более определенной суммы
Настройка контроля лимитов задолженности в 1С Управление торговлей 11 настраивается в договоре. Если у вас не настроено ведение по договорам клиентов. то это легко включить через раздел Администрирование — CRM и продажи.
Подробнее можно посмотреть в предыдущей статье Варианты взаиморасчетов.
Возьмём клиента у которого на настоящий момент нет никакой задолженности перед нами, это будет клиент «Мебель вест ООО». И создадим с ним договор, в договоре укажем лимит задолженности 10 000 рублей.
Кстати, в договоре с поставщиком таких запретов нет, что логично.
Создадим далее документ Заказ клиента и попробуем провести его.
А вот если создать документ Реализация товаров, то ситуация изменится кардинально — произойдёт фактическая отгрузка товара клиенту и образуется долг клиента перед нами.
Создадим реализацию на сумму 15 000 рублей и попробуем провести её.
Провести реализацию нам не удастся. Клиент превысил сумму допустимого лимита задолженности. Программа откажет в проведении документа и выдаст сообщения об ошибке.
Давайте зайдем в договор и изменим сумму задолженности не более 20 000 рублей. Проведем реализацию
Теперь реализация прекрасно проводится и надпись о доступном кредите сообщает остаток доступного лимита определенного для клиента (20 000 минус сумма документа) .
На практике, чтобы менеджеры не могли менять суммы лимитов задолженности, права на редактирование договоров у них должны быть ограничены.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
