Доходом предприятия считается погашение дебиторской задолженности, тогда как к расходам относится списание кредиторской задолженности.
Книга доходов и расходов в 1С
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) представляет собой один из основных инструментов организации учета для организаций, в отношении которых применяется упрощенное налогообложение. Ее формирование в программе 1С осуществляется на основе первичных документов, и автоматизировано. Заполнить отчет можно и в ручном режиме.
В процессе создания отчетов необходимо понимать, что в работе задействован регистр «Книга учета доходов и расходов» по нескольким разделам. В свою очередь размер прибыли вычисляется как разность между полученными доходами и понесенными расходами, в то время как последние признаются на основе регистра «Учетная политика», представленного в разделе «УСН».
Взаимозачет при усн доходы минус расходы в кудир |
Учет расходов
При рассмотрении расходов необходимо отталкиваться от используемого порядка их признания, установленного в учетной политике.
Например, денежные средства были списаны со счета для погашения задолженности перед поставщиком.
Легко заметить, что в столбце 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» никаких данных нет. При этом установленный порядок предполагает, что расходы по оплате поставщикам признаются только после того, как товар был получен покупателем.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Соответственно проведена предоплата на сумму в 11.200 рублей. Произведено формирование КУДиР следующего содержания:
Стоимость приобретенного и полученного товара отражается в книге, в то время как размер НДС по операции имеет отдельную строку.
Что же будет, если предыдущий пример окажется без использования предоплаты. Например, полученные материалы имеют стоимость в 4 тысячи рублей. Создана КУДиР.
Оплата поставщику составила 3 тысячи рублей. Создана КУДиР.
Данный пример показывает, что формирование записей в КУДиР происходит только при условии, что соблюдена последовательность действий в признании расходов.
В результате, например, при оприходовании денежных средств, поступающих на расчетный счет организации, система внесет соответствующую запись и в КУДиР.
Взаимозачет в Книге Доходов и Расходов Усн в 1C
Добрый день, Дарья!
Как в 1С:КА (ред 2.4) статью расходов отнести к облагаемой УСН? Заранее спасибо за ответ!
Вопрос касается большого количества предприятий, потому что практически все сейчас в своей деятельности применяют УСН там, где есть возможность.
На самом деле в 1С Комплексной автоматизации и ERP 2 есть очень удобное рабочее место для настройки учета при УСН. Для того, чтобы им воспользоваться, вам достаточно ввести хотя бы одну организацию с настроенной учетной политикой УСН.
Идем в меню «Регламентированный учет — Учет по УСН — Формирование КУДиР». Здесь нам откроется «Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН».
В нем по пунктам разложены действия, необходимые для настройки учета и формирования отчетности по УСН. Нас с вами сейчас интересуют статьи расходов.
Ссылка «Настройка статей расходов» появится в меню обработки, если вы выбрали организацию с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».
1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН
По этой ссылке открывается список статей расходов с дополнительной командной панелью управления настройками признания расходов при УСН.
1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов
По кнопке «Признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых установлена настройка «Признавать расходами при УСН».
1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые признаются расходами при УСН
По кнопке «Не признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых настройка «Признавать расходами при УСН» не установлена.
1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые НЕ признаются расходами при УСН
Мы рассмотрели переключатели отборов, которые помогают работать со статьями расходов.
А есть еще кнопки быстрой настройки статей расходов. Эти кнопки позволяют работать с любым количеством статей разом и изменять настройку, не заходя в карточку каждой статьи.
Если нам нужно одну или несколько статей исключить из признаваемых расходов, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Не признавать расходом». Результатом будет то, что все выбранные статьи будут исключены из списка признаваемых расходов.
1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Не признавать расходом при УСН статьи расходов
Очень важно учитывать, что программа при этом не обрабатывает и не перепроводит какие-либо документы. То есть, эта настройка будет работать для новых документов. Если нужно исправить признание расходов в уже проведенных документах, то нужно перепровести эти документы вручную.
Окей. Если нам нужно, наоборот, одну или несколько статей признать расходом при УСН, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Признавать расходом».
1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Признавать расходом при УСН статьи расходов
Услуга оплачена путем взаимозачета: нюансы расчета налогов с выручки при УСН
У организации, применяющей УСН с уплатой НДС, в валовую выручку не включаются суммы НДС, исчисленные ею от выручки от реализации оказанных услуг.
Оплата поставщику за оказанные услуги
Переходим к расходам. Тут всё интереснее. Но не в случае с оплатой оказанных нам услуг. Нам достаточно ввести в программу акт об оказании услуг и его оплату, тогда сам акт (согласно кассовому методу) не сделает никаких отметок в графах КУДИР, а вот выписка по банку сразу разнесёт сумму оплаты по графам 6 и 7:акт об оказании услуг -> ничего не сделает
оплата по банку -> графа 6 + графа 7
А что если мы сделали поставщику предоплату за оказанные услуги (аванс)? И уже затем оформили акт об оказании услуг. Схематично это будет выглядеть так:
оплата по банку -> заполнит графу 6
акт об оказании услуг -> заполнит графу 7
Усн является ли взаимозачет доходом при усн
Оплата поставщику за оказанные услуги
Переходим к расходам. Тут всё интереснее. Но не в случае с оплатой оказанных нам услуг. Нам достаточно ввести в программу акт об оказании услуг и его оплату, тогда сам акт (согласно кассовому методу) не сделает никаких отметок в графах КУДИР, а вот выписка по банку сразу разнесёт сумму оплаты по графам 6 и 7:акт об оказании услуг -> ничего не сделает
оплата по банку -> графа 6 + графа 7
А что если мы сделали поставщику предоплату за оказанные услуги (аванс)? И уже затем оформили акт об оказании услуг. Схематично это будет выглядеть так:
оплата по банку -> заполнит графу 6
акт об оказании услуг -> заполнит графу 7
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
