Скажу только, что в случае, когда убытки необходимо перенести за несколько лет, это должно быть сделано отдельными записями обособленно для каждого года.
Списание ОС
Для списания основных средств используем документ с одноименным названием.
Создадим новый документ, заполним его шапку. В поле “Организация” выберем организацию, если в базе ведется учет по нескольким. Укажем причину списания. Счет списания по умолчанию предложен 91.02 “Прочие расходы”. В поле “Прочие доходы и расходы” выберем необходимую статью расходов.
Табличную часть документа заполним перечнем основных средств для списания, воспользовавшись кнопками “Добавить” или “Подбор”.
После заполнения проводим документ. Пример сформированных проводок на рисунке ниже:
Анализ проводок показывает, что были выполнены следующие операции:
- начислена амортизации в последнем месяце использования ОС;
- начальная стоимость основного средства списана на счет выбытия ОС 01.09;
- начисленная ранее амортизация списана на счет 01.09;
- остаточная стоимость ОС списана на счет 91.02.
Как исправить ошибки прошлых лет в налоговом учете в 1С
Списание ОС
Для списания основных средств используем документ с одноименным названием.
Создадим новый документ, заполним его шапку. В поле “Организация” выберем организацию, если в базе ведется учет по нескольким. Укажем причину списания. Счет списания по умолчанию предложен 91.02 “Прочие расходы”. В поле “Прочие доходы и расходы” выберем необходимую статью расходов.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Табличную часть документа заполним перечнем основных средств для списания, воспользовавшись кнопками “Добавить” или “Подбор”.
После заполнения проводим документ. Пример сформированных проводок на рисунке ниже:
Анализ проводок показывает, что были выполнены следующие операции:
- начислена амортизации в последнем месяце использования ОС;
- начальная стоимость основного средства списана на счет выбытия ОС 01.09;
- начисленная ранее амортизация списана на счет 01.09;
- остаточная стоимость ОС списана на счет 91.02.
При получении опоздавшего счета-фактуры после окончания квартала, но до наступления срока сдачи декларации за данный период т.
Порядок учета поступления партии материалов
Данная операция в программе 1С Бухгалтерия 8.3 отражается с помощью накладной. Форма документа расположена в разделе меню с закупочными операциями, подразделе с документами, фиксирующими поступление товаров. Заполнять его следует, учитывая ряд особенностей:
- После нажатия кнопки для заполнения формы с поступлением партии товара в качестве вида операции следует выбрать накладную.
- Указать номер и дату полученного документа от контрагента.
- Заполнить поля с указанием наименования поставщика, реквизитов договора, склада, на котором будут храниться материалы. Необходимо также проверить корректность счетов для учета поставки и своевременность расчетов за полученные ценности.
- Перечень товаров с их количеством, стоимостью и ставкой НДС рекомендуется заполнять с использованием функции добавления элемента в таблицу. Это позволит не только сэкономить время, но и проконтролировать правильность ведения справочника номенклатуры.
- После внесения всех данных документ следует провести.
Результаты движения накладной можно увидеть с помощью стандартной обработки, которая демонстрирует все проводки, осуществленные в базе данных после введения документа.
Рекомендуется открыть созданный документ и проверить корректность его заполнения, а также установить возможность отражения НДС к возмещению в соответствующих учетных регистрах 1С Бухгалтерия. Если такую возможность не установить, потребуется формировать отдельные документы для создания записей в книге покупок.
После завершения всех проверок и внесения изменений, счет-фактуру следует сохранить.
Посмотреть результаты проведения документа можно аналогичным с накладной способом.
Выбытие основных средств
- В рамках регламентной операции по закрытию месяца. Данный вариант позволяет формировать необходимые проводки по списанию материалов в производство только в количественном выражении, а себестоимость рассчитывается в конце месяца при проведении его закрытия.
- В момент осуществления проводок. В такой ситуации стоимость списанных материалов рассчитывается в момент проведения документов, отражающих факт данной хозяйственной операции. В дальнейшем, при осуществлении закрытия месяца, будет производиться корректировка себестоимости с учетом всех списаний.
Оформление отпуска материалов в производство
Списание материалов для производства готовой продукции осуществляется с помощью документа «Требование-накладная». Он находится в разделе меню для производственных операций решения 1С Бухгалтерия 8.3, в подразделе с соответствующим наименованием. Новая форма создается с помощью одноименной кнопки. Заполнить ее следует с учетом некоторых рекомендаций:
- Сведения в табличную часть с перечнем материалов рекомендуется заполнять с использованием функции добавления. Необходимо указать все материалы, которые списываются в производство, определить их количество и счет, с которого они будут списываться.
- При необходимости можно установить счета затрат, на которые списываются материалы (если счета отличаются друг от друга). Если такая необходимость отсутствует, то затраты на списанные материалы будут аккумулироваться на одном счете. Его необходимо указать на отдельной вкладке, а также настроить его аналитику. Как правило, это счет 20.
- После внесения всех данных документ проводится, и, при необходимости распечатывается.
Проконтролировать движение документа можно обычным способом, используя кнопку Дт/Кт.
Корректировочный счет-фактура вводится на основании полученного документа через корректировку поступления, где указываются изменившиеся сведения.
Перенос убытков прошлых лет на текущий период в 1С 8.3
В первую очередь, чтобы увидеть всю сумму полученного ОНА по убыткам 2015 года, сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 09:
Чтобы перенести убыток 2015 года на текущий 2016 год, создадим новый документ Операции, введенные вручную (меню Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную) и заполним его следующим образом:
Отнесем остаток по счету 09 «Убыток текущего периода» на счет 09 «Расходы будущих периодов».
Второй строкой в документе Операции, введенные вручную перенесем убыток 2015 года на расходы будущих периодов в налоговом учете (соответственно, возникнет временная разница на ту же сумму).
Проверим по оборотно-сальдовой ведомости по счету 09 корректность выполнения данной операции:
Как видно из приведенного отчета, сальдо по убытку текущего периода равно нулю, в то время как на расходы будущих периодов отнесена наша сумма ОНА.
И уделим особое внимание заполнению аналитики счета 97.21, а именно Расходу будущего периода (подразделение в проводке не заполняется). В нашем случае это Убыток 2015 года:
После того как заполнение Операции, введенной вручную, завершено, обратим внимание на операцию закрытия месяца за декабрь года, по итогам которого был получен убыток:
Как видим из картинки, требуется перепроведение документов за месяц. В данном случае операцию необходимо пропустить:
Как отразить убытки прошлых лет в 1С 8.3 Бухгалтерия
- В процессе работы с программой 1С 8.3 возник убыток текущего периода, который необходимо перенести на будущее.
- На момент начала работы с программой 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 необходимо отразить наличие убытка прошлых лет.
Работа в текущем периоде
Посмотрим, каким образом отработает программа в текущем периоде в случае получения прибыли (прибыль в данном примере получена также в январе текущего года и составила 211 864,41 рублей).
Проведем операцию закрытия месяца за январь и сформируем отчет о проводках для операции Списание убытков прошлых лет:
Таким образом, прибыль за текущий период была уменьшена на сумму ОНА.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
