К числу наиболее распространенных и чаще всего встречающихся в деятельности обычной организации ситуаций, требующих расчета среднего заработка, относят.
Как работает процент на остаток?
Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург. В данный момент занимается юридической практикой.
Прибыль большинства банковских организаций формируется не только за счет кредитов, обслуживания карт и дополнительных услуг. Значительная часть дохода банка — размещение свободных финансов клиента на рынках ценных бумаг, а также использование их для финансирования кредитов.
Именно поэтому некоторые банки платят проценты на остаток по счету, а все виды вкладов гарантируют процентную ставку. К примеру, если банк использовал 30 000 рублей клиента и заработал суммарно 8% годовых, то клиенту достаются 4% по вкладу: банк получил доход и расширение своей ресурсной базы, а клиент — безопасную и гарантированную прибыль.
По актуальному законодательству проценты такого рода не подлежат налогообложению, поскольку ни один российский банк не выплачивает процентную ставку выше ключевой ставки ЦБ РФ. Напоминаем, что налог в 35% от процентного дохода появляется только при превышении банком ключевой ставки Центробанка.
Деньги идут к деньгам: как работает процент на остаток по карте
- Среднемесячный остаток. Плюсуем весь положительный баланс в течение месяца и делим его на количество дней отчетного периода. Если, например, каждый день на счете лежало 20 000 рублей, то должно получиться 600 000/30 = 20 000 рублей среднемесячного остатка. Затем умножаем его на 1/12 годовой ставки;
- Ежедневный остаток. Здесь сложнее: нужно отдельно умножить остаток каждого дня на 1/365 годовой ставки, а затем суммировать полученные значения в пределах отчетного периода;
- Минимальный остаток. Берем наименьший остаток за месяц и умножаем его на 1/12 годовой ставки. Если был хотя бы один день, когда сумма средств на счете достигала нуля, проценты выплачены не будут.
Как и когда начисляются проценты?
В разных банках условия по выплате процентов отличаются. Чтобы понять, как работает процент на остаток, нужно изучить три основные схемы: среднемесячный, ежедневный и минимальный остаток.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Среднемесячный остаток
Именно такой метод подсчета предлагает Альфа-Банк в рамках предложения «Альфа-карта». Посчитать процент на среднемесячный остаток можно по формуле среднего арифметического: суммируем остаток всех дней и делим на количество дней.
К примеру, если держатель карты разместил 20 000 рублей 1 января, 10 января потратил 10 000 рублей, а 25 января пополнил счет еще на 20 000 рублей, в среднем он держал на счете 16 665 рублей в январе. На эту сумму и будет произведена выплата.
Ежедневный остаток
Наиболее популярная схема в большинстве российских банков: ей пользуется Тинькофф, Сбербанк в рамках пенсионных карт, Хоум Кредит по предложению «Польза» и т.д.
Здесь начисление вознаграждения производится тоже 1 раз в месяц, но подсчет процентов ведется ежедневно. В 00:00 каждого нового дня банк фиксирует сумму на счете клиента и привязывает к ней процентную ставку. В день выписки все результаты суммируются и выплачиваются держателю карты. Для клиента этот способ так же выгоден, как и среднемесячный подсчет процентов.
Минимальный остаток
Среднедневной заработок это сумма заработной платы, которую сотрудник получил за последние два расчётных периода, разделённая на 730 дней.
Какие способы начисления процента существуют?
Итак, чтобы начислялись проценты, на счету постоянно должна храниться определенная сумма – неснижаемый остаток. При этом некоторые банки обязывают хранить установленную минимальную сумму, другие начисляют процент только на суммы в пределах установленного максимума, но в обоих случаях нужно выполнять условия банка по обязательным операциям (так банк зарабатывает на комиссии).
Начисление процентов осуществляется одним из трех способов:
Важно! Если даже на один день баланс карты составит «0», значит, процентов не будет вообще.
Каждый банк самостоятельно выбирает способ начисления «поощрения». При этом самым выгодным для банка является первый способ – так можно ничего не начислять в случае отсутствия средств на счету хотя бы в течение одного дня.
Помимо ограничений по остаткам на счете, банки ввели дополнительные условия, от которых также зависит возможность получения процентов. Каждый конкретный банк устанавливает свои условия, чаще всего такие:
- Обязательный ежемесячный оборот по счету . То есть, клиенты должны активно использовать карту для безналичных расчетов. Некоторые банки устанавливают многоуровневую систему трат: траты свыше 7 тыс. – 3,5% на остаток, траты более 30 тыс. – 5% (Хоум Кредит Банк). Начисление процентов осуществляется именно в конце месяца, после подсчета суммарных трат за месяц.
- Обязательное ежемесячное поступление средств . Для получения процентов устанавливается ограничение по минимальной сумме поступления заработной платы. Если зачисление будет меньше – процент не начисляется (карта Платинум от Тинькофф с поступлением заработной платы от 400 тыс. р.).
- Минимальная сумма на счету . По премиальным картам устанавливают ограничение по сумме, что постоянно должна быть на счету: от 1-3 млн р. (Платинум от Тинькофф).
- Максимальная сумма на счету . Если речь идет об обычных дебетовых карточках, то на них наоборот, установлен максимальный лимит, на который может начисляться процент, к примеру, 300 тыс. р. в Тинькофф Black.
Как правило, действует только одно дополнительно условие. При этом обратим внимание, что одно и то же условие может быть установлено и для получения бесплатного обслуживания. К примеру: делать покупки на сумму от 10 тыс. р. в месяц и не платить за обслуживание – и в дополнение получить проценты на остаток.
Проценты на остаток по счету: что это, как рассчитываются и начисляются
- Процентная ставка не может меняться до окончания срока депозита, даже если по этому же продукту для новых клиентов ставка будет ниже;
- Средствами не могут завладеть мошенники в случае утери карточки;
- Клиент не сможет «случайно» потратить деньги, оформленные на вклад.
Какие преимущества и недостатки этой программы лояльности?
Казалось бы, какие могут быть недостатки в получении пассивного дохода при хранении собственных средств на обычной зарплатной карте? С первого взгляда одни преимущества, но мы нашли и минусы:
- Не нужно открывать отдельный сберегательный счет;
- Средства можно потратить в любое время без уведомления банка;
- Деньги хранятся на счету обычной дебетовой карты клиента;
- Проценты начисляются на основной счет в конце каждого месяца;
- Деньги, хранящиеся на счету, застрахованы, как и вклады – на сумму до 1,4 млн р.;
- Практически нет ограничений по минимальной сумме сбережений, за исключением премиальных карт.
- У банков есть условия, которые нужно выполнять, чтобы претендовать на проценты или на их повышенную ставку;
- Использование карты для хранения небольшой суммы будет невыгодным в силу наличия комиссий и платежей за обслуживание счета;
- Банк может самостоятельно менять условия начисления процентов: то есть ставка может понижаться без согласия клиента.
Исходя из этого, клиенту нужно сделать личный вывод, что из перечисленного для него имеет принципиальное значение.
Такая опция бывает не только по дебетовым картам, но и по кредиткам или картам рассрочки для случаев, если человек хранит на пластике собственные средства.
Выплаты, которые учитываются при расчете среднего заработка
В расчет среднего заработка берут все выплаты, предусмотренные системой оплаты труда организации, в том числе:
- заработную плату — повременную, сдельную, в процентах от выручки, выданную в денежной или натуральной форме;
- различные стимулирующие надбавки и доплаты, а также все выплаты по условиям труда – подробнее о них читайте здесь;
- премии и другие подобные вознаграждения;
- прочие выплаты, применяемые у работодателя (п. 2 положения № 922).
В то же время в расчете среднего заработка не участвуют выплаты социальной направленности, такие как матпомощь, оплата питания, проезда, коммуналки и др.
Особые правила учета премий
- выплату отпускных (ст. 114 ТК РФ);
- выдачу компенсации за неиспользованный отпуск — при увольнении или за часть отпуска свыше 28 календарных дней (ст. 126, 127 ТК РФ);
- выезд работника в командировку (ст. 167 ТК РФ);
- оплату работникам периодов обучения с отрывом от работы (ст. 173–176, 187 ТК РФ);
- выплату выходных пособий (ст. 178 ТК РФ).
Периоды, исключаемые из расчетного периода
Мы уже сказали, что расчетный период — это 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в котором осуществляется расчет среднего заработка. Однако отдельные периоды, а также начисленные за них суммы при расчете исключаются. Это периоды, когда:
- за работником сохранялся средний заработок (не исключают только перерывы для кормления ребенка);
- работнику выплачивалось больничное или декретное пособие;
- работник не работал из-за простоя, в котором повинен работодатель, или по причинам, не зависящим от работодателя и работника;
- работник не участвовал в забастовке, но и не работал из-за нее;
- работнику предоставлялись выходные по уходу за ребенком-инвалидом;
- работник в других случаях освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без нее (п. 5 положения № 922).
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
