Она контролирует общее положение дел с точки зрения законодательства по каждому участку учета и по бухгалтерскому учету, и по кассе, и по ведению книги покупок и продаж.
Как контролировать своего бухгалтера, если вы не разбираетесь в бухучете
Во многих компаниях работа рядового персонала контролируется тщательнее, чем деятельность бухгалтера. А ведь он – один из ключевых фигур в любой организации. И от его работы зависит наличие или отсутствие претензий со стороны контролирующих органов и бизнес-партнеров.
Проверить менеджеров, кладовщиков, снабженцев, да и любого другого сотрудника можно практически сразу после приема на работу. Возможность оценить деятельность бухгалтера возникает далеко не всегда и не сразу.
Внешне может быть, что документы в порядке, отчетность сдана, налоги заплачены. Но потом оказывается, что налоги заплатили не те или не по тем реквизитам, а отчетность сдали не ту или не сдали вовсе.
Основная причина внештатных и кризисных ситуаций в бухгалтерии компании – безоговорочное доверие директора к своему бухгалтеру.
Причины этого безусловного доверия приводятся следующие: «Наш бухгалтер такая милая женщина – она не может обмануть», «Бухгалтер — настоящий профессионал, и даст фору любому аудитору». Но если эта уверенность основана, к примеру, на рекомендациях знакомых – есть риски необъективной и некорректной оценки.
Для того чтобы эффективно контролировать работу бухгалтера, программа «1С:Бухгалтерия» предоставляет руководителю достаточно простые инструменты. Освоив их, можно получать объективную картину об эффективности или неэффективности бухгалтера.
Корректировка долга в 1С. Подробно. Пошагово.
Семь простых способов контроля работы бухгалтерии
Это позволит убедиться, что бухгалтер в полном объеме регистрирует приходы, расходы и оплаты. Также проверяются их отражения в учете хозяйственных операций. При качественной работе бухгалтера должны быть проведены все оплаты, а также все необходимые документы по поступлению товаров, работ и услуг.
Особое внимание руководителю следует обратить на старые долги, а также на «странных» контрагентов. К «старым» долгам относятся те, по которым за весь отчетный период не было никакого движения. Чем старше долг – тем сложнее его истребовать. Также возможна ситуация, при которой долга уже нет, но по нему не проведены документы.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
В «1С:Бухгалтерии» есть также механизм проверки контрагентов. Он позволяет узнать, в каком состоянии находится контрагент, действителен ли его КПП. Если КПП уже неактуален, то, возможно, компания находится в стадии ликвидации. Эта информация приходит напрямую с портала налоговой инспекции.
Документы, которые вызывают опасения в отношении контрагента, программа выделяет красным цветом. Это значит, что контрагент либо в стадии реорганизации, либо у него какие-то реквизиты заполнены неправильно, либо он уже не числится в реестрах налоговой инспекции.
Если у компании есть платежи несуществующему контрагенту, то при подаче декларации по НДС налоговая инспекция пришлет требование о проверке этих платежей. И в дальнейшем это может обернуться штрафными санкциями.
Директору нужно убедиться в отсутствии «несанкционированных» платежей. Сейчас руководители очень осмотрительно относятся к ключу первой подписи. Но все еще остается практика, когда руководитель, желая освободить свое время, передает ключ напрямую бухгалтеру. В этом случае бухгалтер может отправить платежи не по тому каналу.
Иногда бухгалтер говорит, что ему необходим ключ для подготовки платежек. Сейчас в банке есть «технический» ключ. Он позволяет подготовить платежку, посмотреть выписки и загрузить их в «1С». Но без подписи директора программа не отправит ни один платеж. Таким образом, можно останавливать сомнительные или непонятные платежи.
Кейс из опыта. Бухгалтер самовольно перечислила себе сумму с расчетного счета предприятия, имея на руках право первой подписи. Она объяснила это тем, что руководитель ее не ценит и мало платит. И она решила выдать себе премию, чтобы тем самым «восстановить справедливость».
Но ведь снятые наличные деньги нужно провести и через кассу. Если относительно небольшие средства могут быть списаны на хозяйственные или командировочные расходы, то более-менее крупную сумму списать сложнее.
Для проверки кассы нужно запросить у бухгалтера кассовую книгу. Она у него должна храниться в распечатанном виде. И минуса в кассе быть не должно ни при каких обстоятельствах.
Директору предприятия иногда говорят, что «в современной бухгалтерии все возможно», в том числе и отрицательное сальдо по кассе. Остаток может быть отрицательным потому, что контрагент не заплатил вовремя или сотрудник не отчитался за некоторые суммы. Но никакого минуса в кассе быть не может. Иначе это означает, что потрачено больше денег, чем было в наличии.
Организация получала денежные средства, которые не были оприходованы в кассу в дни их получения, а приходовались с опозданием в один-два дня.
Документ «Корректировка долга»
В главном меню выберите один из разделов «Продажи» или «Покупки». Справа нажмите в подзаголовке «Расчеты с контрагентами» пункт «Корректировка долга».
Выбрав этот раздел, нажмите кнопку «Создать». В новом документе необходимо произвести заполнение обычных реквизитов: договор, валюта, курс, сумма и др.
Обратите внимание! Кнопка «Заполнить» представлена вверху, в командной части документа и немного ниже, в командной части таблицы (под «шапкой»). Если вы используете кнопку вверху, то автоматически заполняются обе страницы, касающиеся дебитора и кредитора. Использование второй кнопки позволяет отдельно заполнять каждую закладку.
Для взаимозачета суммы дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам должны совпадать. В противном случае можно вручную изменить одну из сумм в табличной части, чтобы обе они стали равными.
Как в 1С делать корректировку долга | Блог 1С программиста
Зачет авансов
То же касается и авансов, выданных контрагенту: взаимозачет можно провести между ним и вашей организацией либо в счет долга третьего лица.
После указания вида операции необходимо в поле «Покупатель» выбрать из справочника контрагентов организацию, авансы которой должны быть включены в корректировку.
После этих действий внизу табличной части появляются справочные суммы по дебиторской и кредиторской задолженности, а также их сальдо. Если суммы совпадают, можно сделать операцию проведения документа.
Важный момент. Если суммы не равны, то невозможно произвести взаимозачет. В таком случае необходимо исправить в табличной части большую сумму на меньшую сумму (либо выбрать конкретную сумму из документов). Убедившись, что обе суммы одинаковы и сальдо равно нулю, можно провести документ.
Проверьте в оборотно-сальдовой ведомости 1С правильность проведения корректировки долга .
Если по счетам ИП нет других операций, связанных с предпринимательской деятельностью, то перечисление денег со счета ИП на личный счет также вызовет подозрение.
Пример возникновения задолженности в 1С
Подтверждением этого выступает отчет «Карточка счета 60» с фильтрацией по искомой организации.
Для проведения операций корректировки долга существует отдельный документ, носящий идентичное название. Его создание осуществляется через разделы «Покупка/Продаже» с выбором группы операций «Расчеты с контрагентами».
В данном разделе требуется кликнуть на клавишу «Создать».
При заполнении документа потребуется указать организацию, вид проводимой операции, например, «Списание задолженности», указать, что списывается «Задолженность поставщику», контрагента, с которым осуществляются расчеты.
Важную роль играет указываемый вид операции, при этом сами они могут быть нескольких видов:
- Зачет авансов выбирается в ситуациях, когда для отражения взаимных расчетов необходимо провести отражение вносимых авансов.
- Зачет задолженности используется в случаях, когда необходимо откорректировать задолженность со стороны контрагента в пользу нашей организации или иных лиц.
- Перенос задолженности применяется в ситуациях, когда существующая задолженность одного лица переписывается на счет другой организации или происходит ее перераспределение между существующими договорами.
- Списание задолженности необходимо использовать при простом списании (задолженность – кредиторская или дебиторская)
Для заполнения табличной части целесообразно воспользоваться кнопкой «Заполнить», используя автоматическое внесение данных по большинству граф. Выбор единственного необходимого документа может быть осуществлен кнопкой «Добавить».
Требуется внести изменения для устранения разницы. Для этого достаточно просто изменить сумму расчетов на величину в 940,40 рубля. В столбцах «Сумма» и «Сумма НУ» данные изменятся автоматически.
В закладке «Счет списания» требуется указать номер счета списания 91.01, выбрав субконто из справочника «Прочие доходы и расходы» «Списание дебиторской задолженности».
Как обойти запрет расчета наличными? Компания «ЛМТ-групп»
- Наличие ошибок в бухгалтерских документах;
- Внесение недостоверной информации;
- Списание безнадежной задолженности;
- Внесение изменений по результатам взаимного согласования;
- Передача долга третьему лицу и другие причины.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
