Для расчёта за товар данная графа должна содержать перечень всех видов отпускаемого товара, а также единицы, в которых он измеряется штуки, литры, килограммы, метры, рубли и др.
Как вести учет НДС с полученных авансов в 1С:ERP
Рабочее место для учета НДС с авансов расположено в меню Финансовый результат и контроллинг — НДС, пункт Помощник по учету НДС.
Рисунок 1 — Местонахождение рабочего места Помощник по учету НДС
В Помощнике по учету НДС рассмотрим оформление счетов-фактур по полученным авансам (блок Выставление счетов-фактур) и оформление счетов-фактур по выданным авансам (блок Регистрация входящих счетов-фактур).
Рисунок 2 — Учет НДС с авансов в рабочем месте Помощник по учету НДС
Учет НДС с авансов в 1С. Помощник по учету НДС
Как оформить счета-фактуры по полученным авансам
Для оформления счетов-фактур по полученным авансам в блоке Выставление счетов-фактур нажимаем на гиперссылку Выставить счета-фактуры по полученным авансам и переходим в рабочее место НДС с полученных авансов. В рабочем месте предусмотрен отбор вариантов.
Рисунок 3 — Формирование и способ отбора авансов в рабочем месте НДС с полученных авансов
Выбираем документы в табличной части и нажимаем на Сформировать счета-фактуры.
Рисунок 4 — Формирование счета-фактуры в рабочем месте НДС с полученных авансов
После формирования счета-фактуры в табличной части в поле СФ (сумма) появилась зеленая галочка и сумма по выставленной счет-фактуре.
Перейдем в счет-фактуру двойным кликом мыши по ячейке СФ (сумма) и отразим движения в регламентированном учете.
Рисунок 5 — Статус сформированной счет-фактуры в рабочем месте НДС с полученных авансов
Счет-фактура выданный формирует следующие проводки: в момент получения аванса — Дт 76.АВ и Кт 68.02, далее в дату принятия к вычету НДС с полученного аванса — Дт 68.02 Кт 76.АВ.
Рисунок 6 — Проводки документа Счет-фактура выданный (аванс)
Этот способ, в основном, используют, когда объем выданных документов небольшой или если за счет-фактуру отвечает специалист по учету ДС.
Авансы выданные
Обязательства возвратить задаток у поставщика в общем случае нет.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Для учета НДС с авансов в плане счетов существует субсчет на 76 счете, чаще всего его код 76.АВ.
Покупатель может принять НДС к вычету только при соблюдении следующих условий:
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
- ; .
- Наличие в договоре условия об авансе;
- Документы, подтверждающие перечисление предоплаты;
- Поставка товаров (услуг и пр.) предназначается для использования в облагаемой НДС деятельности;
- Наличие СФ поставщика с выделенным налогом.
Покупатель не имеет права принять НДС к вычету, если не соблюдены все вышеперечисленные условия. Принятие к вычету НДС — это не обязанность, а право организации-покупателя.
Если организация решает использовать вычет НДС с аванса выданного, то после оказания услуги и закрытия этого аванса, она будет обязана этот НДС восстановить в бюджет.
Пример
Допустим, ООО «Альтависта» перечисляет компании «Д&Д» аванс в размере 23 600 руб. (включая НДС). Затем ООО «Альтависта» получает от этого поставщика товар на сумму 23 600 руб.
Ставка и размер НДС входящего указываются в счете-фактуре поставщика.
Авансы выданные — проводки
| Дт | Кт | Описание операции | Сумма | Документ |
| 60.2 | 51 | Перечисление аванса | 23 600 | Платежное поручение исх. |
| 19 | 60.2 | НДС с аванса | 3 600 | Счет-фактура на аванс (полученный) |
| 68 | 76(авансы) | Вычет НДС с аванса | 3 600 | Книга покупок |
| 10 | 60.1 | Полученный товар оприходован | 20 000 | Накладная |
| 19 | 60.1 | Отражен входящий НДС | 3 600 | СФ поставщика |
| 60.1 | 60.2 | Зачет аванса | 23 600 | Бухгалтерская справка |
| 60.2 | 68 | Восстановлен НДС с аванса | 3 600 | Книга продаж |
| Дт | Кт | Описание операции | Сумма | Документ |
| 60.2 | 51 | Перечисление аванса | 23 600 | Платежное поручение исх. |
| 19 | 60.2 | НДС с аванса | 3 600 | Счет-фактура на аванс (полученный) |
| 68 | 76(авансы) | Вычет НДС с аванса | 3 600 | Книга покупок |
| 10 | 60.1 | Полученный товар оприходован | 20 000 | Накладная |
| 19 | 60.1 | Отражен входящий НДС | 3 600 | СФ поставщика |
| 60.1 | 60.2 | Зачет аванса | 23 600 | Бухгалтерская справка |
| 60.2 | 68 | Восстановлен НДС с аванса | 3 600 | Книга продаж |
Счет на оплату. Порядок заполнения. Формируем счет в 1с 8.3.
Авансы полученные
При реализации организацией товаров, работ или услуг покупатель может перечислить предоплату до момента реализации.
Согласно требованиям Налогового кодекса, продавец обязан начислить НДС на полученный аванс. НДС рассчитывается по формуле:
Пример
Рассмотрим предыдущий пример с точки зрения организации-продавца, то есть компании «Д&Д». Начисление НДС с аванса происходит в момент его получения, возмещение суммы такого НДС в бюджет происходит в конце налогового периода — квартала.
НДС по реализации начисляется в момент отгрузки, то есть в момент создания проводки по реализации Дт 62 — Кт 90.1.
Авансы полученные — проводки
Бухгалтер компании «Д&Д» при получении аванса от покупателя делает следующие проводки:
Если же продавец по какой-либо причине осуществил возврат аванса или после отгрузок образовался остаток аванса, то покупателю в обоих случаях выставлять счет-фактуру не надо.
Счет-фактура на аванс
Согласно ст. 169 НК РФ, при получении аванса от покупателя организация-плательщик НДС должна выставить счет-фактуру на сумму аванса в течение пяти дней с даты поступления денежных средств. Один экземпляр необходимо передать покупателю. Выставленная счет-фактура на аванс является основанием для начисления НДС.
В 1С можно создать счет-фактуру на аванс вручную или автоматически.
Первоначальные настройки по НДС устанавливаются документом Учетная политика .
На вкладке НДС – Порядок регистрации счетов-фактур на аванс . Указанным способом можно создавать документы по всем поступившим суммам, кроме авансов, зачтенных в день поступления. Если продукция отгружена в день поступления денежных средств, то счет-фактура на аванс не регистрируется.
Итак, покупатель перечислил на расчетный счет организации денежные средства в счет будущей поставки товара. В учете это отражается документом Поступление на расчетный счет .
Проводка по данной операции: Дт 51 Кт 62.02 – на расчетный счет поступил аванс от покупателя.
Создать счет-фактуру на аванс вручную можно прямо из документа Поступление на расчетный счет. Для этого по кнопке Создать на основании выберем документ Счет-фактура выданный . Этот способ, в основном, используют, когда объем выданных документов небольшой или если за счет-фактуру отвечает специалист по учету ДС.
Сформируется новый документ, выданный на аванс. Проверим заполнение и проводим.
Начисление НДС отразится в регистрах Журнал учета счетов-фактур и НДС продажи.
В случае, когда требуется сформировать большое количество счетов-фактур, можно применить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс , которая позволяет автоматизировать процесс их формирования. С помощью этой обработки можно выполнять регистрацию документов за указанный период.
Обработка находится в разделе Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс .
В форме обработки указываем период, за который необходимо зарегистрировать счета-фактуры. По кнопке Заполнить программа автоматически находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть
После заполнения табличной части по кнопке Выполнить программа сформирует проводки по созданным документам и записи в регистрах по НДС. Здесь же по ссылке Открыть список счетов-фактур на аванс можно открыть журнал Счета-фактуры выданные .
Аванс или предоплата: что указать в договоре
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
