Основные причины это отрицательные остатки, расход, оформленный раньше прихода, ошибки партионного учета и незафиксированный период.
Считаем налог на прибыль в 1С
Рассмотрим первоначальную настройку программы 1С, ввод первичной документации для начисления налога на прибыль и сам расчёт. Возьмём для примера организацию ООО «Радуга», которая специализируется на производстве и реализации мебели.
Все настройки по налогу на прибыль компании заносятся по гиперссылкам «Учётная политика» (рис. 1) и «Налоги и отчёты» (рис. 2) в разделе «Главное». Обязательно устанавливаем галочку «Применяется ПБУ 18 „Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций“», а также проверяем ставки налога на прибыль.
Отрицательные остатки товаров в 1С: Бухгалтерия 8.3 |
Формирование расхода
Если мы щёлкнем на кнопку Дт/Кт и посмотрим проводки, то увидим временную разницу по НУ в размере 700 000 руб (рис. 4), которая сразу списывается в расход по НУ на счёт 20.01.
В процессе работы наша компания осуществляет затраты по закупке материала на производство мебели. Такая хозяйственная операция в программе отражается с помощью документа «Поступление (акт, накладная)» (рис. 5).
Спишем материал сразу в производство документом «Требование-Накладная» (рис. 6). Его можно создать здесь же, нажав на кнопку «Создать на основании».
Следующим этапом нашей работы мы отразим расход, который никогда не будет принят к налоговому учёту. Нам поможет документ «Операция, введённая вручную» в разделе «Операции». Его особенность в том, что он оформляется полностью в ручном режиме. И обычно именно он служит причиной возникновения ошибок бухгалтеров при расчёте налога на прибыль. Здесь нужно всегда помнить важную формулу:
БУ = НУ + ВР + ПР
В нашем примере (рис. 7) у счёта 91.02 мы выбрали соответствующую статью расхода «Прочие внереализационные доходы и расходы» без флажка «Принимается к НУ» (рис. 8), образовалась постоянная разница по НУ.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Обычно в конце месяца в программу заносится документ «Отчёт производства за смену». Он отражает выпуск готовой продукции и списание расходного материала. В нашем случае без него не обойтись (рис. 9).
Закладка «Материалы» остаётся пустой, так как мы уже списывали материал документом «Требование – накладная».
Далее рассчитаем заработную плату сотрудникам организации. Если в настройках зарплаты (раздел «Зарплата и кадры») установлено, что её «Учёт ведётся в этой программе» (как в нашем случае), то требуется создать документ «Начисление зарплаты» (рис. 11). В нём будет произведено начисление оплаты труда, НДФЛ и страховых взносов, а также эти операции будут разнесены по счетам бухгалтерского учёта.
Расходов мы произвели достаточно, перейдём к доходной части.
Исправить эту ситуацию Вам поможет эта статья, в которой описаны причины возникновения отрицательных красных остатков на примере программы 1С Бухгалтерия 8.
2. Оценка продаж
Назначение отчета: анализ результативности акций, направленных на увеличение числа покупателей, средней суммы покупки, повторное посещение магазина (бонусные листки, скидки по дисконтной карте, скидка на день рождения и пр.). Отчет можно открыть по ссылке Маркетинг – Отчеты по маркетингу – Маркетинговые акции – Оценка продаж.
Показатели отчета выводятся в разрезе магазина, склада (отдела), Кассы ККМ.
Абсолютные показатели продаж периодов, предшествующих акции и во время проведения акции:
- Сумма факт., руб. – средняя по периоду фактическая сумма продажи товара за интервал в рублях (с учетом скидки).
- Сумма с/с, руб. – средняя по периоду себестоимость продажи товара за интервал в рублях.
- Доход, руб. – разность между предыдущими двумя показателями.
- Количество чеков – количество чеков продажи за интервал, усредненное по периоду.
- Средняя сумма чека, руб. – сумма чека с учетом скидки, усредненная за под период.
- Средний доход по чеку, руб.: Доход за под период / Кол-во покупателей за под период.
- Средняя скидка, %: Сумма скидки / (Сумма продаж + Сумма скидки).
Изменения показателей рассчитываются относительно соответствующего показателя периода “До акции”.
· Дополнительный доход, руб. – разность средних доходов за интервал до и после начала акции.
Корректировка стоимости номенклатуры» проводки 1С БУХ редакция 3.0: подробное описание «Закрытия месяца» |
- Отчет Оценка продвижения товаров открывается при щелчке на поле “Сумма продаж”, “Себестоимость продаж”, “Прибыль”
- Отчет Оценка применения скидок – для поля “Сумма скидки”
- Отчет Оценка распродажи – для поля “Остатки”
- Отчет Оценка продаж – для полей “Количество чеков” и “Средняя сумма чеков”.
3. Оценка продвижения товара
- Цена розн., руб. – средняя за под период.
- Кол-во – средняя по подпериоду продажа товара за интервал в натуральном выражении.
- ЕИ – базовая единица измерения.
- Сумма с/с, руб. – средняя по периоду себестоимость продажи товара за интервал в рублях.
- Сумма факт., руб. – средняя по периоду фактическая сумма продажи товара за интервал в рублях (с учетом скидки).
- Доход, руб. – разность между предыдущими двумя показателями.
- Скидка, руб. – средняя по периоду сумма предоставленной скидки на товар за интервал в рублях.
Прирост показателей рассчитывается относительно уровня “До акции”:
- Дополнит. доход во время акции, руб. = Доход после акции – Доход до акции.
- Дополнит. доход после акции, руб. = Доход после акции – Доход до акции.
- Эластичность по цене = Процент прироста реализации в натуральном выражении / Процент падения цены.
В разделе Рекомендации мы можем открыть обработку Регистрация счетов-фактур налогового агента , и сначала заполнить табличную часть автоматически а потом нажать на кнопку Выполнить.
Почему в 1C Стоимость Рассчитывается Неправильно
Сегодня мы с вами поговорим о замечательном инструменте, встроенном в программы 1С — об Экспресс-проверке ведения учета. Надеюсь, что этот отчет станет вам надежным помощником, при проверке правильности отражения операций, связанных с ведением книги продаж и книги покупок и вы сможете оперативно выявлять самые распространенные ошибки учета НДС в программе.
Как обычно работать мы с вами будем в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.
В меню Отчеты находим отчет Экспресс-проверка
В открывшемся окне выбираем необходимый период и открываем настройки отчета:
Так как в этой статье мы говорим об ошибках в учете НДС, то оставляем активными только два последних флажка. Остальные снимаем.
Можно раскрыть каждую возможность проверки и посмотреть, что программа будет проверять:
Нажимаем на кнопку Выполнить проверку и видим, например, вот такую картину:
Почему я пишу «Например…»? Потому что, скорее всего у вас не будет такого количества ошибок в базе. Мы с коллегами очень постарались придумать пример, который будет вам интересен.
Итак, у нас по ведению книги продаж выявлено 11 ошибок. Что ж. Будем разбираться. Раскрываем наши ошибки, ого! Ошибки по ВСЕМ возможным параметрам проверки. Вот такие мы молодцы.
Давайте разбираться по порядку. Раскрываем первую найденную программой ошибку:
Прежде чем открывать этот документ, давайте посмотрим на следующую ошибку в экспресс-проверке:
Мы видим, что в анализ попал тот же самый документ и на предыдущем этапе, только детальная информация об ошибке – прямо противоположная. Т.е. Сумма выручки, База НДС и НДС рассчитанный по данному документу есть, а вот НДС начисленный – отсутствует. Очевидно, что исправив документ – мы избавимся сразу от двух ошибок, выявленных экспресс-проверкой.
Открываем проблемный документ и по гиперссылке переходим в окно установки счетов учета. И в данном конкретном случае ошибка кроется в счет учета НДС:
Если вы указали в документе счет доходов 91.01, то счет учета НДС в этом случае должен быть 91.02.
Это конечно добавляет некоторых сложностей при проверке декларации по НДС, но с этим придется смириться. Вносим исправление в счета учета, перепроводим документ и переформируем экспресс-проверку. Ошибок сразу стало на две меньше. Переходим к следующей строке нашего отчета:
И просто «перенабрать» сумму реализации. А правильный НДС программа высчитает сама:
Прямо из этого отчета мы можем перейти в помощник по учету НДС или в разделе Операции перейти в список регламентных операций по НДС и сформировать необходимый документ.
Заполняем документ и снова выполним экспресс-проверку. Следующая ошибка связана с расхождением сумм НДС, начисленных с авансов и сумм по регистру «НДС продажи». Но в этом конкретном случае программа даже не дает нам подсказки. В каком документе нам искать ошибку:
Себестоимость товаров в отчетности 1С: Розница 2.2 – Ваш петербургский программист 1С
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
