Но ошибки при исчислении налогов для граждан также встречаются, и при наличии сомнений вы вправе направить жалобу в вышестоящий налоговый орган , объясняет она.
Что делать, если вам насчитали слишком много налогов
Бывает, что Федеральная налоговая служба (ФНС) выставляет к оплате совсем не те суммы, которые от неё ждут. От ошибок налоговиков страдают предприниматели и физлица. «Секрет фирмы» разобрался, по каким вопросам обычно приходится спорить с ФНС и как правильно отстаивать свои интересы.
В отношении компаний самая распространённая ошибка — неверный расчёт недоимки по налогу на прибыль. Обычно это происходит, когда инспекторы считают, что бизнес получил необоснованную налоговую выгоду от сделок с контрагентами — поставщиками товаров, отметила Юлия.
«Налоговый орган, по данным первичных документов, может полностью отказать в признании расходов по операциям с контрагентами по принятию товаров на учёт, не удостоверившись в фактическом списании этих товаров в заявленной сумме в состав себестоимости», — объяснила эксперт.
1С неправильно считает зарплату
Чем это грозит
Ошибки фискалов бьют по карману граждан и бюджетам предприятий. Если ФНС выявляет занижение налоговой базы, налогоплательщику грозит штраф в размере от 20% до 40% от суммы недоимки. Это работает и для юридических, и для физических лиц.
У налогоплательщика есть восемь рабочих дней, чтобы оплатить пени и недоимку налога, в противном случае ему могут заблокировать банковские счета. Это происходит в судебном порядке.
В середине десятых у бизнеса не было проблемы с избыточным доначислением налогов в части суммы основного долга, вспоминает директор юридической компании «Ителия» Эмиль Халимов. Проблема ушла после решения президиума Высшего арбитражного суда, вынесенного в июле 2012 года
Но в 2017 году в Налоговом кодексе (НК РФ) появилась статья 54.1 («Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов»), и практика с избыточным доначислением возобновилась, отметил эксперт.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
По его мнению, с подобным подходом налоговая практика «приобретает конфискационный характер, что в условиях кризиса может привести и к краху бизнеса».
В ответ на требование представления пояснений ФНС прикрепляются Приложения в виде таблиц, дублирующих форму разделов декларации по НДС с 8 по 12, в которых указаны неточности либо ошибки.
Выявление ошибки
Из отчета видно, что в августе 2018 г. Кузнецовой А.В. было выплачено меньше, чем начислено. Поэтому остаток задолженности за август 1 804,04 руб. попадает в ведомость за сентябрь, при ее формировании мы получим следующий результат.
После этого необходимо сформировать ОСВ по счету 70 по работнику и разобраться, действительно ли организация имеет задолженность перед работником или все же это ошибка?
- ошибками в базе данных;
- проведение некорректно заполненных документов, в т. ч. документов Операция, введенная вручную ;
- ошибками переноса базы;
- ошибками «обрезки» базы;
- сбоем программы.
После обнаружения ошибки надо решить, что с ней делать:
- если ошибка образовалась в «незакрытом» месяце, то тогда надо поправить документы и перепровести их;
- если ошибка образовалась в уже «закрытом» месяце или не понятно в связи с чем она появилась, то тогда мы советуем ее поправить, сформировав исправительную запись в регистр Зарплата к выплате .
Начисление и выплата заработной платы в 1С | Блог 1С программиста
- По документу Корректировка регистров : раздел Операции — Бухгалтерский учет — Корректировка регистров .
- По документу Операция : раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную .
Исправление ошибки
Выбор регистра Зарплата к выплате
Откройте документ Операция, введенная вручную вид операции Операция: раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную . Выберите для работы регистр Зарплата к выплате по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров — Вкладка Регистры накопления — Зарплата к выплате .
Корректировка регистра Зарплата к выплате
Перейдите на вкладку Зарплата к выплате и добавьте запись в регистр:
- Дата документа — месяц образования задолженности по выплате зарплаты работнику организации согласно отчету по регистру.
- Вид движения — Расход:
- Расход — используется для корректировки выплаты зарплаты работнику.
- Приход — используется для корректировки начисленной зарплаты.
Запишите документ Операция введенная вручную по кнопке Записать и закрыть .
Проверка выполненной корректировки
Для проверки выполненной корректировки повторно сформируйте настроенный отчет в Универсальном отчете .
Как видно из отчета, ошибка ушла: работнице Кузнецовой А.В. начислено и выплачено в августе 3 404,04 руб.
Заполнение ведомости в кассу на выплату зарплаты
Перезаполните документ Ведомость в кассу на выплату зарплаты за сентябрь.
Теперь по ведомости сумма к выплате за сентябрь для работника Кузнецовой А.В. составляет 26 100 руб., т. е. совпадает с кредитовым оборотом по счету 70.
Какой регистр отвечает за заполнение ведомости на выплату зарплаты сотрудникам?
- Регистр накопления Зарплата к выплате .
- Регистр накопления Взаиморасчеты с сотрудниками .
- Регистр бухгалтерии Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет) по счету 70.
Какие делаются записи в регистр НУ при начислении зарплаты?
- Запись вида движения Приход — начисленная сумма дохода с плюсом.
- Запись вида движения Приход:
- начисленная сумма дохода с плюсом
- начисленная сумма НДФЛ с минусом.
- Запись вида движения Приход:
- начисленная сумма дохода с плюсом;
- начисленная сумма НДФЛ с минусом;
- начисленная сумма прочих удержаний с минусом.
- Запись вида движения Приход — начисленная сумма дохода.
- Запись вида движения Расход — начисленная сумма НДФЛ.
Какие делаются записи в регистр НУ при формировании ведомости на выплату зарплаты?
- Запись вида движения Расход — начисленная сумма дохода без НДФЛ и без прочих удержаний.
- Запись вида движения Расход — начисленная сумма дохода без НДФЛ.
- Запись вида движения Приход — начисленная сумма дохода без НДФЛ и без прочих удержаний с минусом.
Также при расчете средней зарплаты учитываются денежные вознаграждения авторам, которые официально работают в СМИ или других подобных организациях.
Для сокращения налогооблагаемой базы по НДФЛ на размер вычета
Нужна регистрация документа «Операция учета НДФЛ» в разделе «Налоги и взносы» на каждого занятого.
Перейдите на вкладку «Доходы». Впишите день получения – последний день месяца, когда средства начислены, то есть 30 ноября. Далее пишем код дохода – 2000, его вид – «Оплата труда (основная налоговая база)», размер начисления со знаком «-». То есть — 50 тыс. руб.
Следующая строчка: то же самое, но со знаком «+», код вычета 620 и сам вычет — 12 792.
Если вы решили необлагаемой суммой снизить месячный доход, то в «Операции учета НДФЛ» впишите -12 792 руб.
Когда отразить исправление ошибки в бухгалтерском учете
Переводим деньги за ноябрь
На карту будет начислено 45163 руб., то есть оклад за вычетом рассчитанного выше налога.
1. В годовом расчете 6-НДФЛ 12 792 руб. появятся в строчке 130 как вычет (см. иллюстрацию ниже). НДФЛ — 4837. Если налогооблагаемый доход за месяц был снижен на 12 792 руб., то в 6-НДФЛ по строке 112 отразится 37 208 руб. (зарплата за ноябрь минус 12 792).
2. В расчете по взносам сумма, которая не облагается, отразится по строке 040 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 1 и строке 030 приложения 2 к разделу 1 по коду тарифа «01.
В разделе 3 данные по работнику за три месяца отразятся двумя категориями застрахованного лица (строка 130). С кодом категории «НР» демонстрируются начисления по общим тарифам. При этом по строке 150 подраздела указывается значение не больше МРОТ. С кодом категории «МС» отражаются начисления по сниженному тарифу в части больше МРОТ.
Возможны и другие способы решения вопроса. Но не отражение в программе расчета зарплаты вводом начислений с отрицательными суммами — оно чревато проблемами с перерасчетом начислений и его отражением в учете, а также оформлением корректирующих отчетов.
Если у вас остались вопросы по теме или нужна помощь с подключением и настройкой 1С, звоните по номеру (831) 2-333-666, в WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-290. Также можно оставить заявку на обратный звонок на сайте.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
