в графе 6 необходимо обязательно прописать акциз для соответствующих товаров, если же его нет, то нужно указать фразу без акциза ;.
Почему в 1C не Формируется Счет Фактура на Аванс
Давайте вкратце вспомним, каким образом полученный аванс от покупателя влияет на НДС:
Каким же образом мы выписываем счета-фактуры на полученные авансы? Возможны два варианта:
- В этом случае необходимо тщательно следить за состоянием взаиморасчетов с покупателем, однозначно определять принадлежность платежа к авансу в момент регистрации документа «Поступление на расчетный счет». Будет полезным просить покупателя точно указывать сумму аванса в назначении платежа.
Такой пристальный контроль необходим в виду того, что:
- в этой ситуации счет-фактура выписывается пользователем самостоятельно на основании документа «Поступление на расчетный счет» и распечатывается в двух экземплярах,
- сумма аванса определяется исходя из настройки «Погашение задолженности» документа «Поступление на расчетный счет». Если установлен способ «Автоматически», то погашение задолженностей будет происходить, исходя из текущих остатков счета 62.01 (условимся, что мы используем счет 62.01 для учета задолженностей покупателей, а 62.02 для учета авансов) по методу ФИФО. После закрытия всех задолженностей остаток платежа переносится на счет 62.02, и именно на эту сумму остатка будет выписан счет-фактура на аванс. Следовательно, перед тем как зарегистрировать счет-фактуру на аванс, необходимо быть уверенным в том, что последовательность взаиморасчетов с контрагентом актуальна.
В этом случае целесообразно использовать специальную обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая автоматически создаст счета-фактуры на все незакрытые авансы по установленным правилам выписки*.
*Порядок выписки счетов-фактур на полученные авансы устанавливается в учетной политике организаций (Предприятие — Учетная политика — Учетная политика организаций — закладка «НДС»), а также в договоре с контрагентом.
Самое важное ограничение этого способа – перед регистрацией счетов-фактур на аванс мы должны быть уверены, что:
- последовательность расчетов с покупателями актуальна,
- выверены дублирующиеся контрагенты и договоры,
- все остатки задолженностей находятся на 62.01,
- все остатки авансов находятся на 62.02,
- на 62.02 нет остатков, по которым аванс уже должен был закрыться,
- в случае изменений взаиморасчетов в том периоде, за который уже была выполнена обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс», необходимо перезапустить.
Вкратце рассмотрим каждое из вышеперечисленных ограничений в отдельности:
Для проверки остатков счета 62 можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость» с настройкой «Развернутое сальдо» и «По субсчетам».
Обращу внимание, что очень многие бухгалтера при анализе остатков счета 62 не включают настройку «Развернутое сальдо» и отключают группировку по документам расчетов с контрагентами и видят примерно следующую картину (Рисунок 1).
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Начисление НДС с полученных авансов в «1С: Бухгалтерия 8 ред. 2.0». Исправляем ошибки, уменьшаем налог. Простые решения
уплачены при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории;.
Вычет НДС с аванса поставщику в 1С Бухгалтерии 8
Напомним, что принять к вычету НДС с перечисленного поставщику аванса, можно только при соблюдении трех условий (п. 9 ст. 172 НК РФ):
1) в договоре с поставщиком есть условие о предоплате (желательно, чтобы была указана конкретная сумма предоплаты или ее можно было рассчитать);
2) есть платежка на перечисление аванса;
3) от поставщика получен счет-фактура «на аванс».
Также не забываем, что принятый к вычету «авансовый» НДС, нужно будет восстановить, когда поступят товары (работы, услуги).
Посмотрим, как все эти операции проделать в «1С:Бухгалтерии 8».
ШАГ 1. ПЕРЕЧИСЛЯЕМ АВАНС ПОСТАВЩИКУ
— оформляем платежное поручение на аванс;
— регистрируем банковскую выписку документом «Списание с расчетного счета»;
— выполняется запись по счету 60.02, тем самым фиксируется аванс.
ШАГ 2. РЕГИСТРИРУЕМ «АВАНСОВЫЙ» СЧЕТ-ФАКТУРУ
— получаем «авансовый» счет-фактуру от поставщика;
— на основании документа «Списание с расчетного счета» вводим документ «Счет-фактура полученный»;
— выполняется запись Дт 68.02 Кт 76.ВА – это означает, что «авансовый» НДС принят к вычету.
ШАГ 3. ПРИХОДУЕМ ТОВАРЫ
— получаем от поставщика накладную на товары и «обычный» счет-фактуру;
— создаем документ «Поступление (акт, накладная)», чтобы оприходовать товары;
— помимо записей по приходу товаров и НДС (Дт 41.01, 19.03), выполняется запись по зачету аванса: Дт 60.01 Кт 60.02.
ШАГ 4. РЕГИСТРИРУЕМ «ОБЫЧНЫЙ» СЧЕТ-ФАКТУРУ
— в документе «Поступление товаров» заполняем поля «Счет-фактура №» и «от», нажимаем кнопку «Зарегистрировать»;
— при этом документ «Счет-фактура полученный» создается автоматически;
выполняется запись по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19.03.
ШАГ 5. ВОССТАНАВЛИВАЕМ «АВАНСОВЫЙ» НДС
— создаем документ «Формирование записей книги продаж» (можно сделать один по всем операциям, последним днем месяца, в котором поступили товары);
— выполняется запись: Дт 76.ВА Кт 68.02 и «авансовый» счет-фактура регистрируется в Книге продаж.
Все рисунки к примеру можно посмотреть по адресам:
https://vk.com/wall-149637626_129
http://ok.ru/group/58440598356000/topic/67327182509344
Присоединяйтесь к нашей группе «Бухучет | Налоги | Программа «1С»!
https://vk.com/mic.lector (Вконтакте)
https://ok.ru/mic.lector (Одноклассники)
Активные ссылки также есть внизу моей авторской страницы.
АКЦИЯ В ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНЕ «Текстиль для Дома»!
При любой покупке на сайте postel1.ru — получите подарок на выбор! Купите качественное постельное бельё и текстиль для дома с бесплатной доставкой!
Вычет НДС с аванса поставщику в 1С Бухгалтерии 8 (Елена Винн) /
Создаётся строка выписки приход на основе п п и дата и автоматом раз в месяц через книгу продаж формируются счет-фактуры на аванс.
Заключение
Необходимо отметить и возможности появления «лишних» счетов-фактур, ошибочно оказывающихся в журнале покупок. Происходит это при отсутствии выверенных счетов 60.02 и 76ВА. Такая ситуация складывается при отсутствии оперативности с вводом документов, отражающих факт принятия товара и его оплаты.
При вводе кассовых и банковских документов формируются проводки по дебету счета 60.02 с последующей регистрацией счета фактуры на аванс.
При списочном вводе документов поступления, по каждому из них произойдет формирование счетов-фактур. Чтобы исключить подобные риски, необходимо проводить проверку перед каждым формированием счетов-фактур, выстраивая правильное построение дат.
Что делать, если счет фактура не отражается в книге покупок 1С | Блог 1С программиста
- Приобретение товаров (услуг) осуществляется в целях ведения производства или последующей перепродажи.
- Все приобретаемые товары должны в обязательном порядке отражаться на балансе предприятия.
- Счет-фактура оформлен должным образом и имеется в наличии на предприятии (электронный или бумажный формат).
Заключение
Необходимо отметить и возможности появления «лишних» счетов-фактур, ошибочно оказывающихся в журнале покупок. Происходит это при отсутствии выверенных счетов 60.02 и 76ВА. Такая ситуация складывается при отсутствии оперативности с вводом документов, отражающих факт принятия товара и его оплаты.
При вводе кассовых и банковских документов формируются проводки по дебету счета 60.02 с последующей регистрацией счета фактуры на аванс.
При списочном вводе документов поступления, по каждому из них произойдет формирование счетов-фактур. Чтобы исключить подобные риски, необходимо проводить проверку перед каждым формированием счетов-фактур, выстраивая правильное построение дат.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
