Суммы доходов для исчисления торгового сбора заполняются по каждому кварталу, в котором появляется такая налоговая обязанность ;.
Почему в 1C не Формируется Декларация по Усн
Раздел 3 Декларации УСН заполняют некоммерческие организации. Коммерческие организации заполняют этот раздел только в случае получения ими целевых средств. Если НКО осуществляла коммерческую деятельность, то кроме Раздела 3 нужно заполнить остальные разделы декларации (в зависимости от выбранной системы налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы»).
Инструкция по заполнению Раздела 3 Декларации УСН, прописанная в Порядке заполнения Декларации очень лаконична, и часто вызывает у бухгалтеров больше вопросов, чем ответов. Попробуем разобраться с некоторыми из них. Особое внимание уделим вопросам, поступающим от ТСЖ, ЖКХ, СНТ и других организаций работающих с населением.
Декларация по УСН за 2024 год: бланк и образец 2024 сроки для ИП и ООО
Нужно ли заполнять столбцы «Дата поступления» и «Срок использования» целевых средств?
Столбцы «Дата поступления» и «Срок использования» не обязательны для заполнения. В соответствии с Порядком заполнения декларации, их заполняют только:
- благотворительные организации, образованные в соответствии с Федеральным законом от 11 августа 1995 г. N 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»;
- некоммерческие организации при получении целевых средств, предоставленных передающей стороной с указанием срока использования;
- коммерческие организации, получившие средства целевого финансирования согласно пункту 1 статьи 251 Кодекса, по которым установлен срок использования.
ТСЖ, ЖКХ, СНТ и прочим организациям, которые постоянно получают средства от населения, добавлять отдельную строку под каждое поступление не нужно! Поступления текущего года группируются по коду поступления и добавляются одной строкой. Отдельная строка добавляется для остатков сумм целевых взносов неизрасходованных с прошлого года.
Подробности о сроках сдачи декларации по УСН в 2024 году и ее актуальный бланк вы найдете в статье В какой срок нужно сдать декларацию по УСН за 2024 год.
Порядок заполнения декларации по УСН с объектом обложения доходы
Для формирования декларации переходим на закладку «Учет, налоги и отчетность» и выбираем пункт «Регламентированная отчетность».
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Для формирования декларации нажимаем на кнопку «Создать», выбираем «Декларация по УСН», указываем период – 2014 год и еще раз нажимаем на кнопку «Создать».
Еще один вариант сформировать отчет – это в календаре бухгалтера на декларации по УСН нажать на кнопку «Подготовить отчет».
Для заполнения декларации нажимаем на кнопку «Заполнить». Титульный лист, раздел 1.1 и раздел 2.1 заполняются автоматически.
Созданную декларацию можно проверить, распечатать, отправить в ФНС прямо из программы (при подключении 1С Отчетности) и выгрузить на внешний носитель.
Как настроить ведение УСН в 1С
Порядок заполнения декларации по УСН с объектом обложения доходы минус расходы
Заполнение декларации по УСН с объектом обложения доходы минус расходы аналогично заполнению декларации по УСН с объектом обложения доходы.
Для этого нажимаем на кнопку «Создать», выбираем «Декларация по УСН», указываем период – 2014 год и опять нажимаем на кнопку «Создать».
Также можно сформировать отчет с помощью календаря бухгалтера.
Для заполнения декларации нажимаем на кнопку «Заполнить». Титульный лист, раздел 1.2 и раздел 2.2 заполняются автоматически.
Обратите внимание, что в новой форме декларации присутствуют разные разделы для заполнения декларации по УСН с объектом обложения доходы и доходы минус расходы.
Созданную декларацию также можно проверить, распечатать, отправить в ФНС прямо из программы (при подключении 1С Отчетности) и выгрузить на внешний носитель.
Также в новой декларации по УСН присутствует раздел 3. «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования». В случае если в организации имеются данные для заполнения этого раздела, в программе их необходимо внести вручную.
Таков порядок заполнения декларации по УСН в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0, пошаговый образец заполнения декларации смотрите здесь.
Подробности о сроках сдачи декларации по УСН в 2024 году и ее актуальный бланк вы найдете в статье В какой срок нужно сдать декларацию по УСН за 2024 год.
Расчет стр. 110 для УСН 15% «доходы минус расходы»
Особенность объекта «доходы минус расходы» в том, что налог, исчисленный за год, не должен быть меньше 1% от годовой выручки. Сложность расчета стр. 110 раздела 1.2 связана с тем, что авансы сравниваются не только с годовым налогом, но и с минимальным налогом от выручки.
Отрицательная разница между суммами, исчисленными в течение отчетных периодов, и платежом за налоговый период записывается в строку 110 декларации по УСН.
- авансы, уплачиваемые в течение года и отраженные в разделе 1.2, складываются (суммы к уменьшению, соответственно, вычитаются): стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 – стр. 080;
- из раздела 2.2 сравнивают исчисленный годовой налог по стр. 273 (15%) и минимальный по стр. 280 (1% от выручки) — для итогового расчета берется большее значение;
- из выбранной суммы налога за год вычитаются суммы авансов; если разница получилась больше 0, она записывается в стр. 110 раздела 1.2. формы (если меньше – в стр. 100 или в стр. 120).
Пример
Образец заполнения декларации по УСН с объектом «доходы» вы найдете здесь; «доходы минус расходы» — здесь.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Декларация УСН | Бухгалтерские услуги
Как заполнить стр. 110 на УСН 6% («доходы»)
- вычислить годовой налог: доходы за год х 6% (стр. 133 раздела 2.1.1);
- из полученной суммы годового налога вычесть уменьшающие его уплаченные суммы страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя и платежи по договорам добровольного личного страхования (при этом работодатели уменьшают налог за счет страхвзносов, больничных и платежей по ДЛС не более, чем на 50%, а ИП без работников – на все страхвзносы, уплаченные за себя – п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ), а также уплаченный торговый сбор:
стр. 133 раздела 2.1.1 – стр. 143 раздела 2.1.1 – стр. 163 раздела 2.1.2;
- сравнить полученные результаты; если годовой налог получился меньше, чем авансовые платежи, то эта разница записывается в стр. 110 раздела 1.1 декларации (если же налог больше, чем авансы – это значит, что налог нужно доплатить в бюджет, тогда полученная разница вносится в стр. 100 раздела 1.1).
Пример
1 укажите данные о гендиректоре организации и каждом физлице, которое не получало начислений, в поле 010 проставьте прочерк.
Ответственность за непредставление
Сдавать нулевую отчетность обычно так же обязательно, как и обычную с показателями. Если не сдать отчет вовремя, налоговая имеет право приостановить все операции по вашим расчетным счетам.
Кроме того, за опоздание со сдачей или несдачу отчета ст. 119 НК РФ предусматривает штраф 1 000 рублей для ООО. Директора, главбуха и иное должностное лицо могут оштрафовать еще на 300-500 рублей или просто выписать предупреждение. Аналогичные штрафы за несдачу РСВ и 4-ФСС.
За несдачу СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ — штраф 500 рублей за каждое лицо, которое должно быть указано в отчете.
Увидев нулевые показатели, проверяющие иногда запрашивают пояснения у организации. Достаточно ответить, что деятельность в отчетном периоде не велась, оборотов по счетам и кассе не было. Дополнительно можно указать причины.
| Отчет | Куда сдавать | Срок сдачи | Форма сдачи |
|---|---|---|---|
| Декларация по УСН | В ИФНС по месту нахождения | Не позднее 31 марта следующего года | Бумажная или электронная — до 100 человек включительно |
Как заполнить стр. 110 на УСН 6% («доходы»)
- Декларация по УСН.
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — по запросу налоговой.
- Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах по упрощенной форме.
- Расчет по страховым взносам.
- Форма 4-ФСС.
- СЗВ-М и СЗВ-стаж.
Как сдать нулевую отчетность ООО на УСН в Экстерне
Экстерн — система электронной сдачи отчетности. Она помогает подавать документы в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР и РПН.
Экстерн позволяет сэкономить время на поиске актуальных бланков, заполнении отчетов в ручном режиме, поездках в органы и очередях. Все формы обновляются автоматически, а отчеты отправляются прямо из системы после подписания электронной подписью.
В личном кабинете есть персональный налоговый календарь со всеми сроками сдачи отчетов и уплаты налогов. Не пропускайте важные даты и подключите уведомления.
Чтобы сдать отчет, выберите удобный способ подготовки — загрузить готовый или заполнить в интерфейсе системы. Если заполняете в Экстерне, то сможете автоматизировать процесс и получить подсказки. Готовую отчетность система проверит на ошибки по контрольным соотношениям, попросит исправить неточности и только потом разрешит отправить в органы.
Кроме сдачи отчетов, в Экстерне доступны и другие функции:
Зарегистрируйтесь в системе, чтобы бесплатно пользоваться сервисом в течение трех месяцев.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
