Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки.
Почему в Книгу доходов и расходов в ПП «1С: Бухгалтерия 8», ред. 3.0 не попадают расходы по заработной плате, загруженные из внешней программы? релиз (3.0.46.20)
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при расчете налога могут уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму расходов, направленных на оплату труда сотрудников. Но только при условии, что в качестве объекта налогообложения они используют «Доходы, уменьшенные на величину расходов» (п. 6 ст. 346.16 НК РФ).
В настоящей статье мы рассмотрим 3 варианта попадания расходов на оплату труда в КУДиР:
Рассмотрим, на основании каких регистров строится отчет Книга доходов и расходов УСН 15%.
Итак, 1 вариант. Когда заработная плата рассчитывается в ПП «1С: Бухгалтерия 8». Прежде всего, проверяем настройки параметров учета в программе. Пункт меню Администрирование – Настройка параметров – Настройки зарплаты (рис. 1)
На рисунке 1 показано, что должен стоять переключатель заработная плата ведется в этой программе. В этом случае будет доступен документ «Начисление зарплаты».
Заполним этот документ, проведем и проанализируем, какие записи сформировались (рис. 2):
На рисунке 3 показано, что при проведении документа «Начисление зарплаты», сформировались не только бухгалтерские проводки. Но и множество записей по разным регистрам накопления. Но Книга доходов и расходов формируется не на всех перечисленных регистрах, а только на основании некоторых (те, которые на рисунке 3 выделены в красную рамку). Это регистры накопления:
На рисунке 5 в регистре накопления «Прочие расчеты» сформировались записи с видом движения «Расход» по заработной плате, НДФЛ и страховым взносам. Этот регистр «закроется с другим видом движения «Приход» тогда, когда будет произведена выплата ЗП и уплата налогов и взносов. Это мы увидим позже.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
И в регистре накопления «Расходы при УСН» тоже самое, только вид движения «Приход».
Теперь сделаем выплату Заработной платы сотруднику и посмотрим, появятся ли эти расходы в книге доходов и расходов.
Создадим документ «Списание с расчетного счета» (рис. 7):
Регистр накопления «Книга доходов и расходов (раздел I)» заполнился записями по выплате зарплаты расходы, расходы в т.ч. принимаемые (рис. 8):
Далее проанализируем два других регистра накопления (рис. 9)
Как говорилось ранее, регистры закрылись с «обратным знаком».
Теперь сформируем отчет «Книга доходов и расходов» (рис. 10):
Расходы по оплате труда попали в книгу автоматически, путем заполнения регистров накопления.
2 вариант. Когда заработная плата рассчитывается во внешней программе»
ВАЖНО! Если в конфигурации отключен аналитический учет расчетов с персоналом по оплате труда в разрезе сотрудников (установлен переключатель «Сводно по всем работникам» в форме «Настройка параметров учета» на закладке «Расчеты с персоналом»), то расходы на заработную плату для целей УСН автоматически не признаются (рис. 11):
КУДиР: ведение, инструкция по заполнению, образец, бланк
- если зарплата ведется в ПП «1С: Бухгалтерия 8», то проблем с попаданием расходов по зарплате в «Книгу доходов и расходов УСН» не будет. Главное соблюдать правильную последовательность, сначала начислить ЗП, а потом выплатить. Иначе засоряются регистры накопления, о которых мы уже упоминали.
- если ЗП ведется во внешней программе и потом загружается в ПП «1С: Бухгалтерия 8», то в этом случае нужно определиться, как будете вести по сотрудникам (т.е. по каждому, либо создать одного условного и на него списывать расходы), либо сводно по всем сотрудникам. Но не забывайте о том, что при первой настройке регистры накопления будут автоматически формироваться, а при второй настройке – вручную.
К примеру, в документе Поступление товаров и услуг , отражающие услуги сторонней организации, это будет выглядеть следующим образом.
Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
- Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
- РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
- РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
- РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.
Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.
КУДиР для ИП в программе 1С Бухгалтерия 8
Реализация товаров в розницу
5.1 Списана себестоимость реализованных товаров
- Раздел: Продажи — Отчеты о розничных продажах
. - Кнопка Отчет
, вид операции документа –
Розничный магазин
. - Заполните документ: В поле Склад
выберите торговую точку (тип склада — «Розничный магазин»). - На закладке Товары
табличную часть документа заполняйте по кнопке
Добавить
(для заполнения построчно) или по кнопке
Подбор
(для заполнения списком). В примере проведем реализацию следующих товаров: «Бумага А4» — покупка и оплата поставщику в 2024 году; - «Краски 24 цв.» — покупка и оплата поставщику в 2024 году;
- «Кисть плоская» — покупка в 2024 году, оплата поставщику в 2024 г.
- «Мольберт» — покупка в 2024 году и оплата авансом в 2024 году.
По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 2-5).
В регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I)
(одноименная закладка) в колонке
Доходы
отражена сумма дохода по УСН (продажная стоимость товаров) и в колонке
Расходы
отражена сумма расхода по УСН (себестоимость товаров), которые учитываются при определении налоговой базы по УСН (рис. 3).
расшифровываются расходы, отраженные в регистре
Книга учета доходов и расходов (раздел I)
(рис. 4).
(одноименная закладка) отражена смена статуса по реализованным товарам (рис. 5):
- движение Расход
со статусом
Не списано
для товаров, по которым выполнено последнее условие (реализация) для включения их стоимости в расходы по УСН: строка 1 — «Бумага А4» на сумму 905,00 руб. (приняты к учету, оплачены поставщику, реализованы); - строка 2 — «Краски 20 цв.» на сумму 3 680,00 руб. (приняты к учету, оплачены поставщику, реализованы);
- строка 3 — «Кисть плоская» на сумму 1 160,00 руб. (приняты к учету, оплачены поставщику, реализованы);
- строка 4 — «Мольберт» на сумму 12 000,00 руб., в т.ч. НДС 2 000,00 руб. (приняты к учету, оплачены поставщику, реализованы);
В эту часть заносите все хозяйственные операции по порядку с указанием даты и номера первичного документа платёжного поручения, товарного чека, акта, накладной и других.
Закрываем месяц
Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).
Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
- Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
- По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.
Окончательно рассчитываем сотрудников
Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».
В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП — через банк или кассу.
- Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
- Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
