В группе граф 5-8 изменение задолженности отражаются показатели расчетов по номерам счетов, содержащим в 24-26 разрядах соответствующую подстатью КОСГУ.
Статья Используем отчет «Ведомость остатков ОС» для поиска ошибок.
Учет основных средств – важный и сложный участок учета государственного учреждения. Основных средств много и бухгалтеры не всегда успевают отслеживать изменения законодательства.
Для анализа корректности ведения учета ОС в программе «1С Бухгалтерия государственного учреждения ред. 2» разработан специализированный раздел «Отчеты по ОС».
Рассмотрим его подробнее. Он поможет в поиске ошибок, которые чаще всего находят наши сотрудники в учете ОС во время наших аудитов.
Для каждого объекта ОС, НМА и НПА в отчете приводятся сведения об инвентарном номере, дате принятия к учету, коде ОКОФ, амортизационной группе, сроке полезного использования и месячной норме амортизации, если они заданы, балансовой стоимости и начисленной амортизации, а также остаточной стоимости.
В шапке отчета можно настроить отбор по следующим реквизитам:
Дата отчета – дата, на которую будет сформирован отчет;
Счет – счет учета объектов ОС, НМА или НПА. Выбирается из фрагмента Плана счетов ЕПСБУ, ограниченного счетами 101.00, 102.00 и 103.00.
Организация – учреждение, для которого необходимо сформировать отчет. Выбирается из справочника Организации;
ЦМО – МОЛ\Место хранения. Выбирается из справочника Центры материальной ответственности.
Давайте рассмотрим несколько вариантов настройки отчета «Ведомость остатков ОС, НМА, НПА» для поиска ошибок.
1-ый вариант — ищем основные средства с состоянием «Принято к учету». Например, такие:
Это состояние никак не влияет на цифры в бухгалтерских отчетах и налоговых декларациях. Проблемы возникнут в момент списания основных средств (не спишется амортизация) или некорректно отобразятся данные в инвентарной карточке.
2. В открывшейся форме в левом нижнем углу выбираем вид – расширенный.
3. На закладке «Отборы» нажимаем на кнопку «Добавить отбор»
5. Ставим условие «Состояние» равно «Принято к учету».
Важно! Исключение составляют те основные средства и нематериальные активы, которые действительно не введены в эксплуатацию, например, хранятся на складе учреждения.
Формируем отчет и получаем список всех основных средств, состояние которых «Принято к учету», анализируем и исправляем найденные ошибки.
2-ой вариант настройки отчета — ищем основные средства, которые не должны стоять на учете на балансе учреждения (то есть на 101 счете), а должны быть списаны на забалансовый счет в момент ввода в эксплуатацию.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Для этого в 2019 году мы сформируем отчет «Ведомость остатков ОС, НМА, НПА» со следующими вариантами настроек:
2. Балансовая стоимость меньше 10 000 руб. и дата принятия к учету больше 01.01.2018.
Важно! Исключение составляют основные средства, которые действительно не введены в эксплуатацию или относятся к библиотечному фонду.
Как посмотреть остатки в 1С: Розница 2.3 / ТСЦ ПОРТ / Красноярск
В результате запроса мы получим все документы, влияющие на остатки в указанном периоде, и для каждого документа получим его дату и сумму.
Формирование входящих остатков в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8»
После отражения в программе всех операций за год вводятся регламентные документы по закрытию года.
Для выполнения заключительных операций по балансовым счетам в конце отчетного года в редакции 2 программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» предназначен документ Закрытие балансовых счетов в конце года (раздел Учет и отчетность — Помощник закрытия периода).
Для закрытия остатков по счетам, отражающим увеличение и уменьшение активов и обязательств, применяется регламентный документ Закрытие оборотных КЭК (раздел Учет и отчетность — Помощник закрытия периода).
Документ Закрытие оборотных КЭК вводится последним днем года — 31 декабря — и формирует проводки в межотчетном периоде с типом Технологические операции.
При проведении документа бухгалтерские записи по завершению счетов формируются в корреспонденции со служебным счетом 000 «Вспомогательный». В результате проведения документа закрываются остатки по рабочим счетам по КЭК (например, 561 и 661 и т. д.) и формируются остатки по КЭК 000.
Начиная с 2024 года документом Закрытие оборотных КЭК закрываются обороты (остатки) по счетам, отражающим увеличение и уменьшение активов и обязательств, кроме счетов расчетов по дебиторской (кредиторской) задолженности.
По счетам расчетов документом Закрытие оборотных КЭК закрываются остатки только по журналам операций.
Далее следует ввести документ Формирование остатков по счетам расчетов (раздел Учет и отчетность — Помощник закрытия периода). Документ вводится датой 31 декабря.
В документе следует указать окончившийся финансовый год. В поле Типовая операция по умолчанию установлена типовая операция Формирование остатков по счетам расчетов.
Для формирования остатков следует нажать кнопку Провести и закрыть (рис. 1).
Остатки по Классификации институциональных единиц (001-009) по счетам расчетов 205.00, 206.00, 208.00, 209.00, 210.03, 210.05, 210.10, 302.00, 303.00, 304.02, 304.03, 304.06 формируются по КЭК, указанным в бухгалтерских остатках.
Формирование КЭК (24-26 разряды номера счета) документом Формирование остатков по счетам расчетов осуществляется в следующем порядке с учетом приоритета:
- Для счетов расчетов, у которых в Плане счетов (ЕПБСУ) заданы подстатьи КОСГУ, с кодом по Классификации институциональных единиц, остатки переносятся на соответствующий код по Классификации институциональных единиц.
- Для счетов расчетов, в карточке которых не заданы детальные подстатьи КОСГУ, а указаны статьи КОСГУ (группы), новый КЭК остатка определяется по реквизиту Тип контрагента из субконто Контрагенты. Например, по счетам группы 206.30 «Расчеты по авансам по поступлению нефинансовых активов» (рис. 2).
Остатки и обороты — универсальный отчёт
- Если по счету расчетов в карточке счета не указан детальный КОСГУ и детальный КОСГУ нельзя определить по типу контрагента, в этом случае код по Классификации институциональных единиц будет определяться по детальному КЭК, сформировавшемуся в бухгалтерских остатках.
- Если пункты 1-3 не дали результата, остатки по счетам расчетов формируются по КОСГУ «000».
Формирование остатков по счетам расчетов по институциональным единицам
С 01.01.2019 вступил в действие Порядок применения классификации операций сектора государственного управления, утв. приказом Минфина России от 29.11.2017 № 209н. Порядком № 209н установлена детализация статей 560, 660, 730, 830 КОСГУ подстатьями по типам контрагентов — дебиторов/кредиторов в соответствии с Классификацией институциональных единиц.
Однако порядка формирования остатков по счетам расчетов в таком виде инструкции по бухгалтерскому учету не содержали. Поэтому в Сведениях (ф. 0503769) за 2019 и 2024 год остатки по счетам расчетов отражались по номерам счетов без указания в 24-26 разрядах номера счета соответствующей подстатьи КОСГУ.
Аналогичные положения содержатся в Приказах №№ 253н, 256н.
Приказами №№ 246н, 253н, 256н данные пункты Инструкций были дополнены абзацем:
По общему правилу, входящие остатки на начало очередного финансового года формируются в межотчетный период.
Таким образом, как только по остатку становится 0, то информация о позиции номенклатуры, как и предложение для нее, в выгрузку больше не попадает.
Товар на комиссии
Будет выдано извещение: «Не оформлены отчеты комитенту о списании по организации: , комитент: ».
Такое возможно только при комиссионной торговле. На самом деле это не совсем ошибка, а скорее оповещение, что не был оформлен отчет для комитента. Система выявляет эту проблему, если есть остатки в регистре товаров к оформлению отчетов комитенту.
Чтобы все исправить, потребуется сформировать отчет для комитента и произвести перерасчет себестоимости.
Уведомление об остатках прослеживаемых товаров: когда подать и как заполнить — СКБ Контур
Работы
Выдается сообщение: «Не отражено поступление шт. работы в подразделение организации ».
Подобная проблема возможна во время пользования номенклатурой типа «Работа». Оповещение указывает на то, что было что использовано, списано или реализовано работ больше, чем поступило по факту.
Программа находит эту неточность, если есть отрицательные остатки в регистре материалов и работ в производстве.
Нужно будет провести проверку ошибочных работ, а затем или произвести оформление пропущенного поступления, или исправить использование данной работы. Далее придется снова произвести расчет себестоимости.
Чтобы задать вопрос, заказать звонок или подписаться на новостную рассылку, нажмите на соответствующую кнопку ниже:
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
