Если бы льготный тариф не принимался, то организация заплатила бы 10 тысяч рублей, а по факту заплатит чуть больше 6,4 тысячи рублей.
Пониженные тарифы страховых взносов для малого бизнеса в 1С: ЗУП и 1С: Бухгалтерии
Для начала рекомендуем проверить, состоит ли ваша организация в реестре субъектов малого и среднего бизнеса. Сделать это можно на сайте https://rmsp.nalog.ru/ при помощи ввода ИНН.
Если ваше предприятие находится в данном реестре, то для вас утверждены следующие тарифы:
— на обязательное пенсионное страхование, в пределах и свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования – 10%;
— на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 0%;
Таким образом, совокупная ставка страховых взносов для малого и среднего предпринимательства составляет 15%, вместо 30%.
Но применяются данные ставки лишь касаемо части заработной платы, превышающей федеральный минимальный размер оплаты труда. То есть, часть зарплаты облагается стандартными тарифами, а при превышении действуют пониженные тарифы.
Как уже говорилось ранее, применение льготного тарифа введено с 01 апреля 2024г. В то же время если, например, премия работникам за март начисляется в бухгалтерском учете в апреле и позднее, то такая премия попадает в базу по страховым взносам в апреле, то есть уже под действие пониженного тарифа.
Применение пониженных страховых взносов в 1С: ЗУП ред. 3.1
В программном продукте 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, начиная с релиза 3.1.13.151 реализован механизм применения данных изменений.
Так в справочнике «Организации» в разделе «Настройка» на вкладке «Учётная политика и другие настройки» по ссылке «Учётная политика» появился новый тариф страховых взносов «Для субъектов малого или среднего предпринимательства».
Так же следует указать начало применения данного тарифа с «Апрель 2024».
После смены тарифа, необходимо сохранить настройки, нажав на кнопку «Записать и закрыть».
При начислении заработной платы за апрель в разделе «Зарплата» — «Начисление зарплаты и взносов», страховые взносы будут рассчитаны автоматически.
Исходя из нашего примера, заработная плата сотрудника за апрель составила 65 000 рублей, МРОТ на 01.01.2024 г. равен 12 130 рублей.
— на обязательное пенсионное страхование: 12130 * 22% + (65000-12130) * 10% = 7955,60 рублей;
— на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством: 12130 * 2,9% = 351,77 рублей;
— обязательное медицинское страхование: 12130 * 5,1% + (65000-12130) * 5% = 3262,13 рублей.
Следует отметить, что взносы нужно считать по каждому сотруднику отдельно с базы за каждый месяц, а не нарастающим итогом с начала года.
Проверить верность расчёта можно сформировав отчёт «Анализ взносов в фонды» в разделе «Налоги и взносы» — «Отчёты по налогам и взносам».
Следует учитывать, что существуют организации, уже применяющие пониженные страховые взносы, согласно статьи 427 НК РФ. Например, аккредитованные российские компании, работающие в сфере информационных технологий, как разработчики программ для ЭВМ и баз данных, имеют право применять совокупный тариф страховых взносов в размере 14%.
Начисление страховых взносов по дополнительным тарифам в программе «1С»
Если страховые взносы с рассматриваемых выплат вы не начислите, есть риск привлечения вас к ответственности в виде штрафа и начисления пеней ст.
Страховые взносы с минусом
За май 2013 г. в документе «Расчет страховых взносов» (интерфейс «Расчет зарплаты» меню «Налоги и взносы» — «Начисление страховых взносов») начислены отрицательные страховые взносы (рис. 2).
Расчет при увольнении сотрудника. Вкладка «Оплата»
Нам нужно таким образом преобразовать суммы страховых взносов, начисленные со знаком «минус», чтобы Пенсионный фонд принял индивидуальные сведения по форме СЗВ-6-4 по уволенной работнице без фиксации ошибки.
Корректировку следует выполнять после формирования проводок за текущий месяц.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Переносим отрицательные значения в месяц с превышающими их положительными значениями
В программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5» есть возможность перенести отрицательные суммы страховых взносов в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения страховых взносов, начисленных в последнем месяце работы.
Примечание. Перенос в данном случае представляет собой операцию, которая не отражается в бухгалтерском или налоговом учете. Она носит исключительно вспомогательный характер.
Определяем подходящий прошлый месяц
У Е.И. Акимовой таким месяцем был март 2013 г. Это видно из документа «Начисление страховых взносов» за март (рис. 3).
Переносим и плюс, и минус
- показатель «Учет доходов» — это величина облагаемой базы для начисления страховых взносов;
- показатели «Исчислено страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС» (по каждому фонду соответственно) — суммы начисленных страховых взносов.
Документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам»
Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2016 году — ГУ Санкт-Петербургское региональное отделение Фонда социального страхования РФ
Что нужно сделать, чтобы сумма уплаченных страховых взносов корректно распределилась между сотрудниками
Для корректного распределения суммы уплаченных взносов необходимо внести изменения в исходные сведения. Это можно сделать разными способами. Покажем один из них.
Перейдем к подготовке данных за I квартал 2013 г., установив нужный период в поле «Отчетный период» (рис. 11). В карточке пачки АДВ-6-2 текущего периода, открыв ее по двойному щелчку мыши, нужно снять признак «Передано в ПФР» (рис. 11).
Теперь появится возможность добавить к этой ведомости АДВ-6-2 новую пачку СЗВ-6-4. Оставляем у нее признак «Исходная» и вносим запись по Е.В. Акимовой с суммами уплат, соответствующими скорректированным суммам начислений (рис. 12).
Корректировка уплаченных взносов за прошлый период
Настройка обложения страховыми взносами различных видов начислений в программе «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0)
Обратите внимание! Начиная с релиза 3.0.33 конфигурации «1С:Бухгалтерия Предприятия 8» используется новый интерфейс «Такси». Подробнее см. .
Наряду с интерфейсом «Такси» сохраняется и прежний интерфейс «1С:Предприятия 8». Пользователь может выбирать вид интерфейса в настройках программы (см. ).
Данная статья написана в прежнем интерфейсе «1С:Предприятия 8».
Для видов начислений, целиком облагаемых страховыми взносами, в программе устанавливается вид дохода Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами .
Перечень видов вознаграждений, которые не подлежат обложению страховыми взносами, представлен в ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. В программе для таких видов начислений должен быть установлен один из следующих видов дохода:
Если нужно, чтобы вид дохода облагался взносами, но не выплачивался на руки, то помимо указания нужного вида дохода устанавливается флажок Доход в натуральной форме (рис. 3).
- В Настройках учета зарплаты (раздел Сотрудника и зарплата — Справочники и настройки — Настройки учета зарплаты ) на закладке Налоги и взносы с ФОТ установите флажок Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда и установите флажок Применяются результаты специальной оценки условий труда (если проведена специальная оценка условий труда) (рис. 5).
Если по результатам специальной оценки условий труда выявлены рабочие места с разными классами, но по одной должности, то в программе для таких рабочих мест потребуется вводить разные должности.
По должностям с «вредными» и «тяжелыми» условиями, для которых класс условий труда не указан, взносы будут рассчитаны по прежним тарифам (ч. 1 и ч. 2 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ).
Если по результатам аттестации рабочих мест и (или) по результатам специальной оценки условий труда установлены условия труда вредные, опасные и т.д., но виды работ не указаны в пп. 1-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ (до 01.01.2015 были указаны в пп. 1-18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ), начислять и уплачивать взносы по дополнительным тарифам не нужно.
151 Расширение-доработка регламентированного отчета Расчет по страховым взносам при договорах ГПХ, облагаемых ФСС и ФСС НС для версии ЗУП 3.
Настраиваем должности
Для каждой должности с вредными и тяжелыми условиями труда нужно указать порядок обложения страховыми взносами (вид работ, предусмотренных подпунктами 1—18 пункта 1 статьи 27 Закона № 173-ФЗ). Для этого нужно открыть карточку справочника «Должности» (интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Предприятие» / «Должности») (рис. 3).
Раздел карточки «Персонифицированный учет ПФР» определяет, будут ли в сведениях персучета указаны особые сведения о стаже.
Чтобы к выплатам работника применялся дополнительный тариф, в поле «Взносы за занятых на работах с досрочной пенсией» нужно указать один из вариантов:
Специальная оценка условий труда
Отчетность
В отчете «Анализ начисленных налогов и взносов» появился новый вариант — «ПФР, взносы за работников с досрочной пенсией» (интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» / «Анализ начисленных налогов и взносов» (рис. 8).
В «Карточку учета страховых взносов» добавлен раздел, в котором отображается начисление дополнительных взносов. Откройте отчет в интерфейсе «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» / «Карточка учета страховых взносов» (рис. 9).
Изменения в регламентированную отчетность по взносам в программу пока не внесены, так как на момент выхода номера не опубликованы соответствующие нормативно-правовые акты.
О.Я. Леонова — руководитель отдела автоматизации кадрового учета и расчета заработной платы компании «Микротест», эксперт журнала «Зарплата»
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
