Номер документа и дата его формирования обязательные для заполнения параметры, значения которых программа сформирует автоматически.
Исправление ошибок в учете НДС: удаление документа поступления и аннулирование записи книги покупок
В рассматриваемом примере была ошибочно заявлена к вычету сумма НДС по услугам, следовательно, обнаруженная ошибка привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет в 1 квартале 2024 года.
Налогоплательщик в данном случае ОБЯЗАН внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию НДС за 1 квартал 2024 г. с дополнительным листом Книги покупок, аннулирующим ошибочную регистрационную запись.
Учёт НДС налоговыми агентами при покупке макулатуры, сырых шкур животных, лома черных и цветных металлов в 1С: Бухгалтерия 8 ПРОФ
Как правильно это отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)»
1. Сторнируем документ поступления и входной НДС
Для этого в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)» регистрируем документ «Операция» с видом операции «Сторно документа» (раздел Операции — Операции, введенные вручную) (Рис. 1).
- Дата исправления допущенной ошибки;
- В поле «Сторнируемый документ» — соответствующий ошибочный документ поступления;
- Поле «Содержание» и табличная часть документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа.
На второй закладке в регистр «НДС Предъявленный»автоматически вносится соответствующая сторнировочная запись. Эта запись нам не нужна, необходимо эту сторнировочную запись удалить (рис. 3).
2. Аннулируем ошибочную запись из книги покупок (вносим соответствующие сторнировочные записи в регистр «НДС Покупки»)
Данную операцию нужно отразить документом «Отражение НДС к вычету» (раздел — Операции, подраздел — НДС) по кнопке Создать (рис. 4).
На закладке «Главное» указываются следующие сведения:
- в поле «от» — дата исправления допущенной ошибки;
- в поле «Контрагент» — наименование контрагента;
- в поле «Договор» — сведения о договоре, в рамках которого осуществлялась операция;
- в поле «Документ расчетов» — соответствующий ошибочный документ поступления.
проставляются галки для всех указанных строк: «Использовать как запись книги покупок»; «Формировать проводки»; «Запись доп.листа за период»; «Использовать . как счет-фактуру»
После заполнения документа и простановки галок в строке «Счет-фактура» автоматически появляется ссылка на соответствующий документ «Счет-фактура полученный».
Далее на закладке «Товары и услуги» заполняем табличную часть по кнопке «Заполнить по расчетному документу» (рис.6)
Все значения в графах «Сумма», «НДС» и «Всего» заменяем на противоположные числа со знаком «-«. В поле «Событие» проверяем, чтобы было отражено значение «Предъявлен НДС к вычету» (рис. 7).
После проведения документа «Отражение НДС к вычету» будет сформирована cторниро-вочная бухгалтерская проводка:
Самое главное: в регистр «НДС Покупки» внесена соответствующая сторнировочная запись для отражения аннулирования записи по счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2024 года (рис. 8).
3. Проверяем запись об аннулировании по ошибочно выставленному счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2024 года (раздел Отчеты — подраздел НДС ) (рис. 9)
Восстанавливается налог на добавленную стоимость, по объектам недвижимости, в случаях, описанных в НК РФ в абзаце 4 пункт 6 статья 171.
Читайте также
9.2 Формирование книги покупок и книги продаж После того как вы провели необходимые регламентные операции по учету НДС, описанные выше, можно приступить к формированию книги покупок и книги продаж. Чтобы заполнить сформировать книгу покупок нужно Основная
Подпроцесс «Формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах и формирование заявок» Данный подпроцесс включает в себя четыре основных этапа:• формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах;• подготовка и оформление заявки заказчиком, согласование заявки на
Формируем книгу продаж | Блог бухгалтера-практика и юриста-аналитика
Формирование книги продаж
Теперь рассмотрим порядок формирования книги продаж в программе «1С Бухгалтерия 8».
Как и в случае с книгой покупок, предварительно нужно выполнить ряд подготовительных действий, а именно – сформировать и провести документы, записи из которых будут задействованы при формировании книги продаж.
Для перехода в режим работы с этими документами предназначены соответствующие команды подменю Продажа ? Ведение книги продаж. Такими документами являются: Формирование записей книги продаж и Отражение начисления НДС.
Рис. 9.39. Список документов Формирование записей книги продаж
Для перехода в режим ввода нового документа нажмите выполните команду Действия ? Добавить. Чтобы отредактировать имеющийся документ, установите на него курсор и выполните команду Действия ? Изменить. Ввод и редактирование документа осуществляется в окне, которое показано на рис. 9.40.
Номер документа и дата его формирования – обязательные для заполнения параметры, значения которых программа сформирует автоматически. В поле Организация нужно указать название организации, от имени которой формируется документ (значение выбирается из раскрывающегося списка). Если в документе используется нулевая ставка НДС, следует включить параметр По реализации со ставкой НДС 0 %.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Заполнять табличную часть можно как вручную, так и автоматически (это относится ко всем вкладкам). В первом случае нужно в инструментальной панели вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции. Чтобы удалить позицию из списка, нажмите в инструментальной панели кнопку Удалить.
Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить, и в открывшемся меню выполните команду Заполнить. В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счет-фактуры, и др.).
Как мы уже отмечали ранее, после проведения данных соответствующие записи будут внесены в книгу продаж, а также будут сформированы соответствующие бухгалтерские проводки и внесены записи в регистры учета НДС.
Чтобы сформировать книгу продаж, нужно выполнить команду главного меню Продажа ? Ведение книги продаж ? Книга продаж. При активизации данной команды на экране откроется окно, изображенное на рис. 9.41.
Рис. 9.41. Предварительная настройка параметров книги продаж
В поле Организация из раскрывающегося списка нужно выбрать название организации, от имени которой формируется книга продаж.
После того как заполнены все параметры настройки, нажмите кнопку Сформировать или выполните команду Действия ? Сформировать. Пример готовой книги продаж изображен на рис. 9.42.
Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл ? Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.
Однако, если в документе Поступление акт, накладная, УПД оставить такие же данные, которые указал поставщик, то нужные движения придётся делать вручную документом Операция.
3 Списание с р/с, аванс поставщику
Так как в счёте поставщика сырых шкур, лома и макулатуры отсутствует сумма НДС, то покупатель (налоговый агент) в документе «Списание с расчётного счета» реквизиту «Ставка НДС» должен присвоить значение «Без НДС»; рисунок.
Установка значения «Без НДС» не означает, что данная реализация не облагается НДС. Облагается. В данной ситуации покупатель оплачивает поставщику товар без учёта НДС. Однако, как налоговый агент, он обязан будет за продавца начислить НДС. Об этом чуть ниже.
1С 8.3: Регистры подсистемы учета НДС в 1С: Бухгалтерии 8 ред 1.6 » 1С Бухгалтерия 2.0 » FAQ 1С 8.3: »
- Графа «Вид ценности»: Авансы выданные (налоговый агент).
- Графа «Событие»: Предъявлен НДС к вычету».
- Графа «Код вида операции»: 41 «Авансы выданные за товары, п. 8 ст. 161 НК РФ».
6 Документ поступления
Конечно, это не соответствует оригинальной накладной поставщика. Однако, если в документе «Поступление (акт, накладная, УПД)» оставить такие же данные, которые указал поставщик, то нужные движения придётся делать вручную документом «Операция». Проще же отредактировать движения документа «Поступление (акт, накладная, УПД)». Поэтому оформляем этот документ, как на рисунке.
В движениях по регистру «Бухгалтерский и налоговый учёт» надо в 3-й проводке вручную счёт 60.01 заменяем на счёт 76.НА.
Продавец сырых шкур, лома и макулатуры не предъявил покупателю НДС. Но так как при регистрации документа поступления налоговый агент указал сумму НДС, то фактически он предъявил НДС сам себе за продавца; рисунок.
При заполнении регистра «НДС пръявленный» обращаем внимание на значения в следующих реквизитах.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
