Так как корректировка вносится в стоимостные показатели, значит в поле Отражать корректировку устанавливаем значение Во всех разделах учёта , корректируем показатель Количество и регистрируем корректировочный счёт-фактуру, перейдя по гиперссылке Выписать корректировочный счёт-фактуру.
Сверка взаиморасчётов, корректировка долга, а также отражение прочих затрат
Для регистрации и контроля сверки взаиморасчетов в конфигурации предназначен документ Сверка взаиморасчетов . Находится он в разделах Продажи и Закупки. Участниками сверки взаиморасчетов являются наша организация и контрагент (как юридические так и физические лица). (Рис.1).
Сверка взаиморасчетов производится в несколько этапов, которые определяются статусами документа сверки:
• создана – первоначальное создание сверка взаиморасчетов. Документ распечатываем и передаем контрагенту;
• на сверке – документ передан контрагенту, он сверяет данные со своими. Расхождения по задолженностям взаиморасчетов указывается на закладке Сведения от контрагента;
• сверена – участники взаиморасчетов согласовали взаимные претензии по взаиморасчетам и подписали документ.
Документ может быть также оформлен и по инициативе контрагента. Для этого создаем новый документ со статусом На сверке и заполняем его данными из полученного акта сверки. Используя отчеты мы сравниваем информацию о задолженности.
Нажав кнопку Печать можно распечатать Акт сверки взаиморасчетов без расхождений или с данными контрагента. (Рис.2).
Для проведения переуступок и взаиморасчетов предназначен документ Корректировка долга . Для того чтобы данный документ стал доступным необходимо включить соответствующую опцию в Администрирование. (Рис.3).
После включения этой настройки документы Корректировки долга отразятся в разделе Продажи и Закупки.
Выбирая вид операции с помощью данного документа возможно зафиксировать (Рис.4):
• Взаимозачет – используется для оформления взаимозачета;
• Переуступка долга покупателя – оформляется переуступка долга покупателя;
• Переуступка долга поставщику – оформляется переуступка долга поставщику;
• Корректировка долга покупателя;
• Корректировка долга поставщику.
В зависимости от вида операции изменяются и табличные части документа. Например, закладка Реквизиты получателя становится доступной для видов операции Переуступка долга покупателя и Переуступка долга поставщику.
Печатная форма Акт взаимозачета доступна по кнопке Печать. (Рис.5).
В разделе Компания подраздел Финансовые операции доступен документ Прочие затраты, с помощью которого в базе можно отразить прочие (нематериальные) затраты, возникающие в результате хозяйственной деятельности предприятия. (Рис.6).
Данным документом можно оприходовать нематериальные затраты для последующего распределения. (Рис.7).
В шапке документа указываем подразделение и Корреспонденцию. В табличной части выбираем счет затрат и заказ покупателя, на которые относятся расходы, и направление деятельности, в рамках которого они понесены.
Корректировочная поступления в 1С |
В табличной части выбираем счет затрат и заказ покупателя, на которые относятся расходы, и направление деятельности, в рамках которого они понесены.
Расчеты в у.е. и особенности налогообложения
Практика заключения договоров в условных единицах (далее – у.е.) при расчетах за товары, работы, услуги в рублях широко распространена во многих сферах и ни для кого уже не является новинкой. Но, несмотря на привычность таких операций, некоторые моменты при расчетах в у.е. до сих пор вызывают головную боль у бухгалтера.
Так, для целей налогообложения НДС стоит рассмотреть особенности учета, когда цена договора устанавливается в иностранной валюте или условных единицах, а оплата производится в рублях по курсу Центрального Банка РФ на дату платежа, а не на дату отгрузки либо цена определяется по согласованному сторонами курсу, а не по курсу Центрального Банка РФ.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Несмотря на то, что с 1 января 2015 года из Налогового кодекса исчезло понятие «суммовых разниц» для целей налогообложения прибыли, что было призвано сблизить бухгалтерский и налоговый учет и упростить работу бухгалтера, не стоит забывать об особенностях учета курсовых разницах при отражении операций в у.е.
По общему правилу, сумма, подлежащая уплате в рублях, определяется по официальному курсу Центрального Банка РФ соответствующей валюты, к которой привязана условная единица на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.
Согласно сложившейся в делопроизводстве практике договоры с обязательствами в у.е. обычно предусматривают следующие варианты оплаты товаров, работ, услуг:
1. Стоимость в у.е. подлежит оплате в рублях по курсу Центрального Банка РФ на дату оплаты;
2. Стоимость в у.е. подлежит оплате в рублях по курсу Центрального Банка РФ на дату отгрузки;
3. Стоимость в у.е. подлежит оплате в рублях по согласованному сторонами курсу, предусмотренному в договоре.
Договором может быть предусмотрен любой курс для пересчета обязательств в рубли, порядок определения такого курса также определяется только волеизъявлением сторон по договору. Никто не может ограничивать свободу договора в данном отношении, что подтверждается выводами, сделанными в пп. 12, 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 № 70.
Однако при свободном определении курса и порядке расчетов сторонам не следует забывать о требованиях Налогового кодекса, предъявляемых к порядку налогообложения операций, выраженных в иностранной валюте и у.е. Особое внимание стоит обратить на операции в у.е. и порядок расчетов при определении налоговой базы по НДС.
При этом для удобства расчетов в счет-фактуру можно ввести дополнительные показатели, добавив графы или строки со стоимостью товаров, работ, услуг в у.е. и курсом пересчета стоимости в рубли. Такие рекомендации даны в письмах Минфина России от 16.06.2014 № 03-07-09/28664, от 10.04.2013 № 03-07-09/11863.
Плюсом электронного взаимодействия с контрагентами является тот факт, что электронные форматы документов отличаются гибкостью в своем использовании за счет наличия в них свободных информационных полей, которые организация может заполнять по собственному усмотрению, что позволяет учитывать специфику оформляемого события.
Расчеты в у. е. и особенности налогообложения | Такском
В документе Корректировка регистров в Настройке состава регистров выбираем необходимые регистры для отражения движений документа.
Корректировка поступления на уменьшение.
Для того, чтобы сформировать корректировку поступления в 1С Бухгалтерии 3.0, необходимо перейти в раздело Покупки – Корректировка поступления.
Далее необходимо кликнуть по кнопке Создать
После чего откроется пустой документ Корректировки поступления, в котором необходимо выбрать документ Поступление (акт, накладная), который был получен ранее от поставщика для его корректировке согласно входящей корректировочной счет-фактуре или универсального корректировочного документа.
После клика по трем точкам в поле основание, откроется окно как на рисунке для выбора типа, корректируемого документа.
Мы выбираем Поступление (акт, накладная), после открывается список документов доступных для выбора, то есть тех, которые есть в базе 1С.
Откорректируем документ прошлого расчетного периода НДС от 15.09.2024 поставщик Маркетинг-Сервис.
Представим, что вместо 1000 календарей Маркетинг-Сервис поставил всего 900 и в связи с этим предоставил корректировочную счет-фактуру на уменьшение.
Для изменения перейдем на вкладку Товары.
Стоимость автоматически пересчитается и НДС тоже, необходимо проверить, чтобы цифры сошлись со входящим документом от поставщика. Аналогично делается со вкладкой услуги, если в первичном документе была отражена поставка услуг.
Далее необходимо ввести номер и дату корректировочной счет-фактуры и кликнуть кнопку зарегистрировать.
Теперь можно провести документ и проверить проводки.
В проводкам видим, что стоимость и количество поменялось и восстановился НДС, принятый к вычету.
Как отразить корректировочный счет-фактуру на уменьшение.
Как в 1С отразить корректировочную счет-фактуру или УКД от поставщика
Как отразить корректировку реализации в 1С мы рассмотрели в этом уроке.
Начнем с того, что разберемся какие бывают способы исправления первичных документов.
На практике бухгалтеры исправляют первичку тремя способами:
- составляют новый (исправленный) документ так, как это делает продавец, когда выставляет покупателю исправления к счету-фактуре;
- зачеркивают ошибку в оригинале;
- заменяют ошибочный оригинал новым документом с правильными данными.
Рассмотрим процесс создания в 1С корректировочной счета-фактуры от поставщика, которые бывают на уменьшение и на увеличение стоимости поставленных товаров и услуг.
Корректировочная счет-фактура или универсальный корректировочный документ может формироваться в следующих случаях:
Формирование корректировочной счет-фактуры у покупателя производится с помощью документа корректировка поступления.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
