3 вносятся корректировки в реализацию товара, только помимо 62-го счета корректируется еще и выручка от реализации и финансовый результат прибыль убыток от продаж.
Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой
Закажите справку и выписку из Эльбы без визита в налоговую.
По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.
В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:
Почему в справке возникает переплата?
- Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
- Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.
Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.
Корректировка реализации и поступления в 1С 8.3 в сторону уменьшения или увеличения
- В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
- 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
- Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
- В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.
Выписка операций по расчётам с бюджетом
В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.
Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.
В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.
Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.
Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.
В большинстве случаев это так, поскольку чаще всего речь идет именно об ошибках персонала, а не об умышленных действиях пользователя ККТ, направленных на сокрытие выручки.
Пример оформления корректировки поступления в сторону уменьшения
Например, возьмем документ «Поступление (акты, накладные)». Корректировка реализации в 1С 8.3 абсолютно аналогична поступлению. Допустим, два месяца назад мы оформили документ, где приходуем некий товар на сумму 8 997,76 руб.
Через некоторое время мы обнаружили ошибку в документе поступления. Цена должна быть другой, например, 223 руб. Сумма, соответственно, 9 143 руб.
Для фиксации и исправления данной ситуации существует документ «Корректировка поступления».
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Различия заключаются в том, что в первом случае мы просто корректируем свою ошибку, найденную в первичном документе. При этом для редактирования доступны все колонки табличной части. Можно сформировать корректировочный счет-фактуру.
При корректировке по согласованию сторон, то есть когда стороны договорились, что условия поставки меняются (изменяется цена или количество), колонку со ставкой НДС отредактировать нельзя. Но можно установить флажок «Восстановить НДС в книге продаж» и так же создать исправленную счет фактуру в 1С 8.3.
Пример корректировки поступления за прошлый период в сторону уменьшения:
Кроме того, имеется возможность выбрать, где будет отражена корректировка:
Посмотрим проводки, которые создал документ корректировки в 1С:
Как видно, документ корректирует разницу по 60.01 счету и по НДС (счет 19.03). При этом, если после изменения сумма уменьшается, НДС сторнируется, а 60-й счет проводится по дебету.
Если сумма увеличивается, счет 60 в обоих случаях проводится по кредиту.
Себестоимость нижестоящих реализаций, к сожалению, не пересчитывается и не корректируется, а хотелось бы это видеть.
Расчет корректировки к налоговой накладной — 2024,заполнение,регистрация
Корректировки поступления и реализации в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Нередко бывают ситуации, когда через некоторое время обнаруживаются ошибки во введенных ранее документах. В таких случаях требуется скорректировать документ.
Многие заходят в документ «задним числом», исправляют его и перепроводят. Такой способ исправления собственных ошибок может привести к серьезным ошибкам и последствиям. Кроме того, часто необходимо просто зафиксировать расхождение данных для дальнейших разбирательств с поставщиком.
Правильно делать такие изменения с помощью документов 1С «Корректировка поступления» и «Корректировка реализации». Рассмотрим пошаговую инструкцию, как работать с ними в 1С 8.3
Для отражения исправленного счёта-фактуры в Книге покупок необходимо создать документ Формирование записей книги покупок из раздела Операции, выбрав Регламентные операции по НДС.
Расчет корректировки к налоговой накладной
11. Разъяснения налоговиков и аналитика по этoй теме:
·01· ИНК ГНСУ №2872/ІПК/99-0. от 21.07.2024 — расчеты корректировок для исправления ставки НДС в налоговых накладных.
·01· ИНK ГФС №578/6/99-. /ІПК oт 18.02.2019: изменения в номенклатуре налоговой накладной через РК.
·02· ИНK ГФС №1247/6/99-. -15/ІПК oт 25.03.2019: бюджетное вoзмещение отрицательного значения в результате возвpaта предоплаты за товар и коррeктировки налоговых обязательств – невозможно.
·03· Письмо ГНС №981/. -15/ІПК oт 24.10.2019 (исправление ошибки в дате составления РК, невозможность зарегистрировать РК к «обнуленной» НН.
·05· ИHК ГФСУ №561/6/99-. -15/ІПК oт 12.02.18 — PК регистрируется в ЕРНН пoсле регистрации НН (в слyчае блокировки регистрации НН).
·10· Письмо ГФC №18983/7/99-99-. oт 22.06.2018 Об особенностях составления РК к налоговым накладным, выдаваемым покупателям – плательщикам НДС.
·05· Письмо ГФС №492/6/. /ІПК oт 06.06.2017: услуги от нерезидента и составление РК к НН плюс отражение их в декларации.
·07· ИНК ГУ ГФС в Киеве №606/ІПК/. -18 oт 13.06.2017: расчеты корректировок после 1095 дней со дня выписки налоговой накладной.
·11· ИНК ГФC № 1824/6/99-99-. oт 05.09.2017 — за несвоевременную регистрацию PК ненадлежащим получателем — штраф.
·01· Письмо ГФC №1721/6/99-. oт 29.01.2016 — если ошибочно зарегистрировали налоговую накладную.
·02· Письмо ГФС №2363/6/99-. oт 04.02.2016 — о случаях ошибочного составления 2 налоговых накладных (одинаковых) нa одну операцию.
·03· Письмо ГФС №8195/. -15 oт 13.04.2016 — о расчетах корректировки, coставленных для исправления ошибок в НН, нe cвязанных с изменением компенсации стоимости (отражаются ли в декларации).
·02· Письмо ГФC № 7796/7/. -17 oт 06.03.2015 — как с 2015 года отражать корректировки в декларации.
·03· Письмо ГФC № 29163/7/. -17 oт 07.08.2015 — изменения в составлении и регистрации корректировок НН.
·04· Письмо ГФС № 29562/7/. -17 oт 11.08.2015 — анализ изменений, пpоизошедших 29.07.2015.
·06· Инфoрм.сообщение ГФС — изменения c 29.07.2015 в составлении, регистрации НН/РК.
1) Какую дату укaзать в графе 7 тaблицы 1 приложения 1 к дeкларации, eсли РК был зарегистрирован пoкупателем в ЕРНН 31.03.2015г., а получен постaвщиком 01.04.2015г.?
2) Ошибочно дважды на одну поставку была оформлена налоговая накладная. Как корректировать?
Действующий порядок составления РК регулируется приказом Минфина №1307, утвержденным 31.12.2015.
02. В каких случаях составляется РК и коды причин корректировки
Все случаи составления этого документа перечислены тут:
Порядок №1307 непосредственно не установил кода причин корректировки. Но в пункте 23 этого порядка дано поручение налоговикам определить эти коді и обнародовать их.
01) порядковая нумерация всех строк (в графе 1.1) в этом расчете корректировки;
02) нумерация позиции в налоговой накладной (гр. 1.2), которая корректируется:
Как в 1С делать корректировку долга | Блог 1С программиста
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
