После того, как кассир проверит остаток наличности, наличный оборот и остаток, отображаемый в кассовой книге, кассир подпишет и заверит записи в бухгалтерской книге, а затем перенесет их вместе с наличными деньгами на проверку главному бухгалтеру или менеджеру.
Работа с кассовой книгой в 1С бухгалтерия
В программном решении 1С бухгалтерия кассовая книга формируется в несколько этапов. Рассмотрим эти этапы на простом примере.
В кассу компании были внесены наличные денежные средства в размере десяти тысяч рублей. Эти средства в тот же день были выданы сотруднице компании под отчетность для целей приобретения детектора банкнот. На конец текущего дня в кассе осталось 900 тысяч рублей.
Порядок формирования кассовой книги в 1С бухгалтерия 8.3 в этом случае таков.
- Учет операции поступления наличных средств в кассу предприятия. Чтобы выполнить операцию по учету внесения средств, необходимо сформировать новый документ — «Поступление средств», выбрав тип операции «Получение средств в банке». Пример такого документа показан на рисунке ниже.
Из меню «Банк» выбирается вкладка «Кассовые документы», далее необходимо нажать «Поступление» и выбрать тип операции «Получение средств в банке».
На Рис. 2 приведен пример заполнения полей нового документа.
- Раздел «Банковский счет» заполняется с указанием данных расчетного счета компании, с которого были сняты и впоследствии внесены в кассу денежные средства.
- Раздел «Статья ДДС» заполняется выбором соответствующей статьи.
- Раздел «Принято от» заполняется с указанием лица, ответственного за внесение наличных в кассу.
- Раздел «Приложение» заполняется с указанием наименования документа-основания.
Далее необходимо нажать «Провести», также есть возможность оформить печатный бланк приходного кассового ордера.
На Рис. 3 отражен результат проведения сформированного и заполненного документа.
Чтобы выполнить операцию по выдаче наличных средств, необходимо сформировать новый документ – «Выдача наличных», указав при этом тип операции «Выдача средств подотчетному работнику».
На Рис. 4 показан пример формирования и заполнения полей этого документа.
- Из меню «Банк» следует перейти на вкладку «Кассовая документация» и нажать «Выдать».
- Указать тип операции «Выдача средств подотчетному работнику».
- Указать получателя суммы, выбрав из справочника работников предприятия.
- Указать соответствующую статью ДДС.
- В разделе «Основание» прописать тип проводимой операции.
- В разделе «Приложение» следует перечислить документы, имеющие отношение к данной операции, указав их номера и даты создания.
Провести сформированный и заполненный документ. В случае необходимости также можно оформить печатный бланк расходного ордера.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
На следующем рисунке показан пример проведения документа.
На Рис. 6 отражен пример такой книги. Порядок действий для ее создания следующий:
- Из меню «Банк» следует открыть вкладку «Кассовая документация».
- Нажать «Кассовая книга».
- Нажать «Настройки» и выбрать даты, за которые требуется сформировать отчет.
- Выбрать тип отчета – «По основной деятельности компании».
- Установить галочку в пункте «Вывести основания для ордеров».
- При необходимости формирования обложки отчета – установить флажок в пункте «Создать обложку».
- Нажать «Сформировать».
Кассовая книга в 2024 году. Как и кому вести | Группа компаний ИТБ | Яндекс Дзен
Когда надо сшить отчет кассира, надо помнить, что нумеруются не только лист с оборотами в кассе, но и все ордера с приложениями.
Как правильно вести кассовую книгу в 2024 году
Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:
- на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
- в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.
По всей деятельности организации ведется одна кассовая книга (даже если осуществляется несколько видов деятельности на разных системах налогообложения).
Примечание: обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают копии её листов в головной офис в порядке, установленном в организации с учетом срока составления бухгалтерской отчетности.
Записи в кассовой книге осуществляет кассир (лицо его замещающее) на основании каждого ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись.
После этого записи в кассовой книге проверяет главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии – руководитель) и также ставит свою подпись.
Обратите внимание, если в течение дня операции по кассе не проводились, то за этот день кассовую книгу заполнять не нужно.
Кассовая книга (форма КО-4): порядок ведения и заполнения, образец
Бланк кассовой книги (форма КО-4)
Инструкция по заполнению бланка кассовой книги
Титульный лист:
В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания»).
В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.
Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).
Посередине указывается период, на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2024 г.).
Кассовый лист:
В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2024 г.). В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.
Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход».
Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня:
В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.
В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО.
В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО.
В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру. Для РКО этот столбец не заполняется.
В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется.
В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.
В строке «Остаток на конец дня» указывается сумма наличных денег, которая осталась в кассе на конец рабочего дня. Если среди остатка есть деньги, отложенные на выплату зарплаты, стипендии и социальных пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке ниже.
Далее кассир, ответственный за заполнение кассовой книги, должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы).
В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.
При этом не учитываются суммы тех наличных средств, которые пришлось вернуть по требованию покупателей при наличии соответствующих актов, составленных по форме КМ-3.
Если движения по кассе днем не происходило, как вести кассовую книгу?
После того, как кассир проверит остаток наличности, наличный оборот и остаток, отображаемый в кассовой книге, кассир подпишет и заверит записи в бухгалтерской книге, а затем перенесет их вместе с наличными деньгами на проверку главному бухгалтеру или менеджеру.
В кассовой книге, в отличие от кассовых ордеров, исправления ошибок разрешены, но только в том случае, если исправления подписаны и расшифрованы лицом, внесшим изменения, а также указана дата исправления.
Кассовая книга и другие кассовые документы должны храниться в организации не менее 5 лет.
При заполнении кассовой книги нужно не забывать про кассовую дисциплину (ее соблюдение предписано всем ИП и ООО независимо от наличия или отсутствия контрольно-кассовой техники)
При каких обстоятельствах самостоятельно занятый предприниматель должен заполнять кассовую книгу?
При каких обстоятельствах самостоятельно занятый предприниматель должен заполнять кассовую книгу?
Вместе с тем ИП, несмотря на отмеченные законодательные преференции, в ряде случаев могут иметь объективную потребность в формировании кассовых ордеров (и внесении сведений о них в соответствующую книгу). Это возможно, если:
Необходимо официально выплачивать работникам социальные пособия — например, пособия по беременности и родам (принятые ФСС пособия по беременности и родам используются для возмещения расходов);
ИП обязаны выдавать денежные средства ответственным лицам, например, сотрудникам (данные о таких операциях также должны регистрироваться в кассовой книге).
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
