Тем не менее, нередки ситуации, когда под видом, например, договора об оказании услуг, выстраиваются фактически трудовые отношения.
Оформление договора ГПХ в 1С 8.3 зуп
Нанимая в организацию нового работника, руководителю необходимо составить письменное соглашение с ним. Есть несколько вариантов или заключить трудовой договор, или договор на основе гражданско-правового характера. Второй вариант предусматривает предоставление услуги или работы на непродолжительный период времени.
- Право на ежегодные оплачиваемые отпуска;
- Законодательные гарантии оплаты труда;
- Внутренние распоряжения и указы компании не распространяются на исполнителей;
- Дисциплинарная ответственность;
- Уплата пособий по временной нетрудоспособности.
Оплата гонорара рассчитывается после проверки качества проделанных услуг, так же в договор ГПХ включается часть о внесении страховых выплат в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Перед созданием договора гражданско-правового характера необходимо зарегистрировать рабочего в классификаторе «Сотрудники», указывая при том всю необходимую информацию:
- Название организации (если информационная база содержит более одной организации, выбирается, в выпадающем списке, та от лица которой будет заключен договор с данным человеком);
- Фамилию, имя, отчество работника в именительном падеже;
- Дата рождения;
- ИНН;
- СНИЛС.
После этого данные работника остаются в базе данных, поэтому не нужно будет проводить повторно процедуру регистрации. Оформление нескольких договоров с одним и тем же наемным сотрудником компании не запрещается. Причем эти договора могут быть оформлены с разными условиями выплат по окончанию работ или будет производится ежемесячная оплата.
Данный классификатор находится в разделе «Кадры», далее заходим в подраздел «Сотрудники» и жмем кнопку «Создать». Откроется окно, в котором необходимо указать все вышеперечисленные данные. После ввода данных нажимаем кнопку «Записать и закрыть».
Для составления условий договора гражданско-правового характера, создается документ «Договор (работы, услуги)», он находится в статье «Зарплата», находим строчку «Договоры (в т.ч. авторские), в верхней части окна видим кнопку «Создать» и выбираем тот, который нужен.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
В поле «Сумма» вводим те сведения, которые были назначены за выполненные услуги. И выбираем один из методов оплаты соответствующий принятым соглашениям:
- «Однократно в конце срока», указывает на единовременную выплату всей суммы после окончания срока контракта;
- «По актам выполненных работ», выбор этого условия означает, что работу компания оплачивает только после проверки выполненных условий и подписания «Акта приемки выполненных работ»;
- «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами», если работа предполагает срок выполнения больше месяца, то оплата может разбиваться на ежемесячные выплаты. Чаще всего сумма делится на равные части. При этом составление актов выполненных работ не требуются.
Договора ГПХ в 1С 8.3 ЗУП
- Заработная плата за месяц;
- Вознаграждение сотруднику по договору ГПХ. Настоящий метод дает возможность оформить ведомость не по всем работающим людям, а непосредственно по договорам гражданско-правового характера с которыми не были оформлены трудовые отношения;
- Зарплата работников и служащих. Выбирая это действие, формируется отчета на уплату заработной платы конкретно для тех рабочих, которые были приняты в компанию по трудовому соглашению и исключает договорников ГПХ.
Оплата по договору
Если работник после выполнения контракта захочет получить налоговый вычет, подтверждая при этом свои расходы, которые связаны с выполняемой работой, то в поле «Сумма» необходимо поставить общую сумму потраченных денег. Если этого не сделать исполнитель не сможет получить компенсацию за расходные материалы.
В другой ситуации, когда выплата будет осуществляться по акту приемки выполненных работ, необходимо выбрать соответствующий пункт. При этом реквизит «Сумма вычета» автоматически становится не активным. Данные по этому пункту можно будет указать в самом акте выполненных работ.
Для подтверждения исполненной работы и расчета гонорара необходимо сформировать «Акт приемки выполненных работ». Это можно сделать двумя способами:
Автоматически заполняются поля «Сотрудник», «Договор», «Дата начала» и «Дата окончания» на основании договора. «Сумма по акту» будет указана такая же, как в соглашении. Если есть подтвержденные акты для налоговых вычетов, проставляется «Сумма вычета». Затем проводим документ и закрываем.
На странице «Зарплата» была добавлена новая статья «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)». Этот документ позволяет произвести расчеты по договору подряда в любой момент, не опираясь на зарплатные ведомости. Здесь же сразу рассчитывается суммы по удержаниям и НДФЛ. Страница заполняется автоматически после нажатия кнопки «Заполнить».
При расчете выплат по договору подряда совместно с итоговой ведомостью по зарплате, стоит воспользоваться документом «Начисление зарплаты и взносов». Расчеты по данному доходу отражаются на странице «Договоры».
Новая версия 1С предоставляет возможность производить расчет не только совместно с остальными сотрудниками, но в промежуточный период времени.
После нажатия кнопки «Заполнить» и автоматического заполнения данных все равно перепроверяйте их, так как может произойти сбой в программе, что может привести к неверно составленному документу.
Отражение суммы оплаты по договору подряда в бухгалтерском и налоговом учете производится документом Отражение зарплаты в регл.
Как начислить в 1С:УПП вознаграждение физическому лицу по договору ГПХ?
При начислении зарплаты документом «Начисление зарплаты» договорники, у которых вид оплаты «Ежемесячно» включаются в закладку «Договоры(подряда)» каждый месяц пока не истек срок договора. При виде оплаты «Однократно в конце срока»- по истечении срока договора. Сумма оплаты- фиксированная и не учитывает фактически отработанное время. Сумма вычета вводится вручную.
После расчета рассчитывается сумма НДФЛ с учетом суммы вычета. Можно посмотреть предварительный расчетный листок:
Какие делают проводки по договорам ГПХ.
Как в 1С:УПП уплатить налог по договору ГПХ?
Для корректного отражения и учета уплаты налогов и взносов в регламентированной отчетности и недостаточно ввести платежные документы. Для этого необходимо ввести документы : «Перечисление НДФЛ в бюджет» и «Расчеты по страховым взносам» ( интерфейс – «Расчет заработной платы организаций», меню-«Налоги и взносы»):
При заполнении документа необходимо выбрать вид уплаты/начисления, заполнить дату платежа, дату документа и нажать кнопку «Заполнить остатками». Документ заполняется остатками на дату документа.
Для контроля начисленных и уплаченных взносов можно воспользоваться «Карточкой учета страховых взносов:
При заполнении документа необходимо указать за какой месяц перечисляется налог, заполнить дату платежа, дату документа, номер платежного поручения, сумму платежа и нажать кнопку «Заполнить»-«Физ.лицами, получившими доход». Документ заполняется, причем сумма платежа распределяется по физ. лицам пропорционально суммам начисленных налогов за указанный месяц.
Чтобы включить возможность использования договоров ГПХ в меню Администрирование — Настройки программы — Функциональность на закладке Сотрудники установим флаг Договоры подряда.
На каком счете отразить НДФЛ с выплат исполнителю
При выплате вознаграждения источник выплат обязан удержать НДФЛ с начисленной физлицу суммы (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ). Заказчик не должен исполнять обязанности налогового агента по НДФЛ только в том случае, когда договор ГПХ заключен с ИП, частным нотариусом или адвокатом. Эти категории исполнителей уплачивают налог сами (п. 2 ст. 227 НК РФ).
Операции по начислению налога и перечислению его в бюджет производятся по следующей схеме:
Обязанности налогового агента при выплатах в рамках договора ГПХ не ограничиваются удержанием налога, его перечислением и отражением выплат в форме 6-НДФЛ. По завершении года нужно оформить справку 2-НДФЛ или сообщить налоговикам и получателю дохода о невозможности удержания налога, если вознаграждение выдано в натуральной форме (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ?
Как показать в учете страховые взносы по договору с физическим лицом
На суммы вознаграждения по договору ГПХ начисляются страховые взносы: на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Взносы в ФСС на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством начислять не нужно (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).
Взносы на страхование от несчастных случаев начисляются только в том случае, когда в договоре ГПХ это предусмотрено (абз. 4 п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Начисление и уплата страховых взносов отражаются записями по счетам бухучета в следующем порядке:
На счете 69 нужно организовать аналитический учет по видам уплачиваемых страховых взносов (субсчет «Расчеты с ПФР», субсчет «Расчеты с ФФОМС» и т. д.).
Как отразить в РСВ выплаты по договорам ГПХ, рассказано в этой публикации.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
