Спасибо за обработку, но лично я доработал ее с учетом распределения по ОКАТО и КПП, так как у нас несколько обособленных подразделений и оплата происходит за кажое в отдельности.
Формирование документов «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ»
Обработка для автоматического формирования и заполнения документов «Перечисление НДФЛ в бюджет».
В статье кратко описаны принципы формирования документов «Перечисление НДФЛ в бюджет» как для ручного, так и для автоматизированного способа.
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ: Приведенная методика является сугубо частным мнением автора и может не совпадать с мнением вашего бухгалтера, аудитора или налоговой инспекции 🙂
Пакетное формирование документов Перечисление НДФЛ в бюджет РФ (для БП, ЗУП, ЗБУ, КА, УПП)
Введение
- Заполнить раздел «Параметры и настройки»: Организация, ОКАТО/КПП и период анализа платежных поручений.
особенность: Для формирования документов например за 2012 год нужно указать период с запасом (01.01.2012 по 31.01.2013), т.к. обычно в январе 2013 происходит оплата налога за декабрь 2012 - Заполнить таблицу оплат нажав на кнопку «Заполнить оплаты».
- Проверить заполнение платежных поручений.
Проверьте: все ли платежки попали в таблицу? Если есть платежи не учтенные обработкой, ищите ошибки в реквизитах этих платежек. - Нажать на кнопку «Сформировать документы «Перечисление НДФЛ в бюджет».
- Проверить правильность распределения НДФЛ.
Для проверки правильного распределения перечисленного НДФЛ используется отчет «Анализ начисленных налогов и взносов» вариант отчета «НДФЛ». При правильном распределении перечисленного НДФЛ в бюджет, колонки отчета «НДФЛ удержанный» и «НДФЛ (перечисленный в бюджет) должны быть равны. А колонка «НДФЛ (осталось перечислить)» должна быть пустой.
Что делать, если в организации платежи налога по каждому чиху поводу (что и предусмотрено законодательством)?
Например: пошел человек в отпуск, уволился и т.д. нужно выплатить деньги человеку и одновременно перечислить налог. В этом случае за один месяц может набраться с десяток платежек, перечисляющих НДФЛ в бюджет, и при автоматическом распределении эти мелкие платежки будут распределятся на всех сотрудников мелкими суммами. Это приводит к очень «красивым» справкам 2-НДФЛ.
Решение проблемы состоит в распределении межрасчетных перечислений НДФЛ только на тех физ.лиц, за которых и производится данная выплата. Для этого нужно в обработку связать платежные поручения и «целевые» документы. Порядок работы в этом случае таков:
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Изменился учет срока перечисления налога при заполнении раздела 2 соблюдение иерархического списка производится по строке 120 срок перечисления налога.
Способы перечисления НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1
Перечисление НДФЛ в ЗУП 3.1 может регистрироваться двумя способами:
- при выплате дохода документом Ведомость: Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика;
- документом Перечисление НДФЛ в бюджет.
Полный список документов, которыми зафиксировано перечисление НДФЛ можно посмотреть в разделе Перечисления НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет).
В журнале отражаются только те документы Ведомость, которые регистрируют перечисленный НДФЛ.
Перечисление НДФЛ при выплате дохода (способ по умолчанию)
Выплата заработной платы и удержание НДФЛ в 1С ЗУП 3 регистрируется документами Ведомость: Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика. Эти документы по умолчанию регистрируют также и факт перечисления удержанного налога в бюджет.
Информация о перечислении НДФЛ содержится в нижней части формы. Посмотреть и отредактировать ее можно по ссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ.
По умолчанию флажок Налог перечислен вместе с зарплатой всегда установлен.
В поле Платежный документ следует вводить реквизиты платежного поручения на оплату налога.
Распечатать реестр перечисленного налога можно по кнопке Печать – Реестр перечисленных сумм НДФЛ.
В случае использования такого способа регистрации перечисленного НДФЛ, сумма перечисленного НДФЛ строго совпадает с суммой, указанной в Ведомости… в колонке НДФЛ к перечислению.
Перечисление НДФЛ документом Перечисление НДФЛ в бюджет — пошаговая инструкция
Если же по факту НДФЛ по ведомости не перечислен в день выплаты зарплаты, перечислен частично или сумма перечисления налога уменьшена в связи с возвратом НДФЛ сотрудникам, то в Ведомости… флажок Налог перечислен вместе с зарплатой следует снять, а перечисление НДФЛ в бюджет зарегистрировать документом Перечисление НДФЛ в бюджет.
Шаг 1. Регистрация удержанного, но не перечисленного налога
Итак, первым шагом необходимо зарегистрировать в программе удержанный, но не перечисленный налог. Для этого в одном или нескольких документах Ведомость… должны быть сняты флажки Налог перечислен вместе с зарплатой.
Шаг 2. Создание документа Перечисление НДФЛ в бюджет
Создать Перечисление НДФЛ в бюджет можно:
Шаг 3. Печать реестра перечисленных сумм на доходы физических лиц
По кнопке Реестр перечисленных сумм НДФЛ можно вывести на печать реестр, в котором будет видно по каким сотрудникам зарегистрировалось перечисление налога.
| Категория дивидендов | Что характерно |
| От источников в России | Должны быть получены человеком от российской организации |
| От источников не в России | Должны быть получены человеком от иностранной организации |
14 возможных ошибок при подготовке к 6-НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 8, ред 3 — ООО АзовКонсультант
- Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
- Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
- Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.
Проводки по НДФЛ
В зависимости от хозяйственной операции, счет 68.1 может корреспондировать с разными счетами – со сч. 70 по заработной плате, со сч. 75 по выплатам дивидендов учредителям и т.д. Начисление НДФЛ ведется по кредиту счета 68, а его уплата – по дебету. Сами проводки формируются в момент удержания налога и при перечислении его на счет казначейства.
НДФЛ начисляется на дату фактического получения дохода (определяется согласно ст. 223 НК РФ) и удерживается в момент фактической выплаты средств физлицу.
Приведем примеры, какие используются проводки для конкретных случаев.
НДФЛ по оплате труда
Пример
НДФЛ при прочих расчетах с сотрудниками
Если начисления работнику не связаны с оплатой труда, применяют счет 73. Например, когда налог удерживают с материальной помощи, стоимости подарков. Если в отношении подобных доходов установлен необлагаемый лимит, НДФЛ берется с суммы превышения такого лимита. Корреспонденция: Д73 – К68.1.
Пример
Налог по договорам ГПХ
С доходов, выплачиваемых исполнителям за работы и услуги гражданско-правового характера, также удерживают НДФЛ. Счет бухгалтерского учета по договорам ГПХ – . Корреспонденция для удержания НДФЛ: Д76 – К68.1.
Пример
С гражданином Ивановым заключили договор подряда на выполнение монтажных работ на 15 000 руб.
Начислено вознаграждение по ГПХ-договору:
Д26 – К76 – 15 000 руб.
При оплате работ по договору ГПХ с Иванова удержали НДФЛ 13% – 1950 рублей (15 000 х 13%). При этом составлена проводка:
Д76 – К 68.1 – 1950 руб.
На руки Иванов получит: 15 000 – 1950 = 13 050 руб.
Д76 – К50 – 13 050 руб.
НДФЛ при выплатах учредителям
Дивиденды, причитающиеся учредителям, учитывают на 75 счете (на сч. 70, если учредитель работает в этой же компании). Когда денежные средства перечисляются участникам, НДФЛ с них всегда удерживает плательщик дивидендов (налоговый агент). Проводка: Д 75 (70) – К68.1.
Пример
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
