Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
Заполнение кассовых ордеров в белорусских рублях
Приходные и расходные кассовые ордера являются первичными учетными документами по оформлению кассовых операций в белорусских рублях (п. 1 и 4 Инструкции N 38). Рассмотрим, как заполнить эти документы.
1. Заполнение приходного кассового ордера
Приходный кассовый ордер (ПКО) применяют для оформления приема наличных белорусских рублей без использования кассового оборудования (абз. 3 ч. 1, ч. 2 п. 30 Инструкции N 11).
С 01.10.2017 ПКО не являются бланками документов с определенной степенью защиты и исключены из перечня бланков документов с определенной степенью защиты, информация о которых подлежит включению в ЭБД (Постановление N 30, Постановление N 703).
С этой даты организации и индивидуальные предприниматели (ИП), которые обязаны их заполнять, не приобретают «нумерованные» бланки ПКО у специализированных организаций. При оформлении на компьютере ПКО можно выводить на печать на обычный лист бумаги. А для ручного заполнения бланки ПКО заказывают в типографии. Однако нужно соблюдать утвержденную форму.
Приобретенные бланки ПКО организации учитывают на счете 10 «Материалы». Стоимость этих бланков списывают по мере их выдачи ответственным лицам либо по мере использования (п. 16 Инструкции N 50).
Оформляет ПКО работник, на которого возложена такая обязанность (ч. 1 п. 45 Инструкции N 117).
Этот работник заполняет все реквизиты ПКО, включая квитанцию к нему, следующим образом:
1) в строке «Принято от» он указывает фамилию, собственное имя и отчество (если имеется) физического лица, от которого принимаются наличные деньги, а также наименование организации в ситуации, если лицо действует по доверенности от ее имени.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
В строке «Основание» заполняет основание (вид, источник) поступления наличных денег.
В строке «Приложение» перечисляет прилагаемые документы с указанием их номера и даты (ч. 2 п. 4 Инструкции N 38).
В графе «Сумма, руб. коп.» указывает информацию цифрами с двумя десятичными знаками после десятичного разделителя (запятой, точки) (п. 3 Инструкции N 38).
Сумму прописью в строке «Сумма с НДС» отражает следующим образом: рубли — словами, копейки — цифрами;
Примечание
Исправления в ПКО не допускаются (п. 8 ст. 10 Закона о бухгалтерском учете и отчетности).
2) далее заполненный бланк ПКО подписывает главный бухгалтер (либо лицо, имеющее соответствующие полномочия);
3) заполненный и подписанный главным бухгалтером (или лицом, имеющим соответствующие полномочия) ПКО регистрируют в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, если необходимость регистрации определена руководителем организации, ИП в письменной форме (ч. 2 и 3 п. 45 Инструкции N 117);
4) далее ПКО передают кассиру, который проверяет правильность указанной в нем информации, а также наличие подписи главного бухгалтера (или лица, имеющего соответствующие полномочия);
Касса в 1С Бухгалтерия 8.3: расходные и приходные ордера
Если обнаружится любая из форм задолженности, то выдавать новую сумму до тех пор, пока предыдущие затраты не будут должным образом проведены, запрещено;.
Особенности оформления ордера по расходу наличных средств:
- заполняется в одном экземпляре
- фиксируется в специальном журнале (форма КО-3)
- ордеры нумеруются, причём расход и приход имеют раздельную нумерацию
- нумерация начинается заново с января каждого календарного года
Согласно общему правилу, ведение кассовых операций – это обязанность кассира.
Этот процесс требует внимательно отношения к наличию следующих позиций:
- Подпись главного или обычного бухгалтера на бланке. Если эти штатные единицы отсутствуют, необходима подпись руководителя предприятия. Подпись должна соответствовать образцу (он находится у кассира).
- Совпадение сумм, проставленых в документе с помощью цифр и в прописном виде.
- Предоставление документов, подтверждающих полномочия лица.
- сверка личности получателя с предъявленным паспортом, иным документом
- запрос наличия доверенности, дающей возможность получения денежных средств
- проверка правильности составления доверенности
Важно! Выдача наличных возможна только тому лицу, что указано в доверенности предприятия или в расходнике.
Выдача денег согласно доверенности от предприятия требует от кассира проверки следующих данных:
Доверенность необходимо приложить к расходнику. В случае, когда документ оформлен на получение не одной, а нескольких выплат, либо необходим для предъявления в разных организациях, с него снимают копию. После этого кассир заверяет её в том порядке, что принят в ИП, на предприятии.
К ордеру прилагают заверенную копию документа. Оригинал хранится у кассира организации. По окончании последней операции, оригинал прикладывают к кассовому расходнику.
Когда кассир выдал деньги, он обязан подписать ордер. Электронный документ подписывается соответствующим образом (это регламентируется п. 6.2 Указания №3210-У). Кассир также подписывает расходник.
Заполнять расходник разрешено от руки или печатным способом. В бумажный ордер исправления не вносятся.
Электронный ордер требует специальной подписи, это регламентируется требованиями ФЗ «Об электронной подписи» № 63-ФЗ от 06.04.2011 г. Вносить изменения в уже оформленный ордер можно до момента его подписания.
Расходный кассовый ордер содержит следующие данные:
Отсутствие всех данных – опасно. Наличие доверенности на получение денежных средств без подписи расходного кассового ордера представителем поставщика не является подтверждением факта получения денег.
Запрещено поступать следующим образом:
- получить от представителя поставщика чек ККТ либо квитанцию к приходному ордеру
- указать реквизиты этих документов в строках «приложение», «основание»
- приложить имеющиеся документы к расходнику
Эти действия не заменят на расходном ордере подписи лица, получившего средства. Они не заменяют передачи кассиру доверенности.
Расходный и приходный кассовый ордер: заполнение
- По распорядительному документу от предприятия (приказу), предпринимателя.
- По заявлению от лица, признаваемого подотчётным, составленному в письменной форме. Заявление имеет произвольную форму составления, главное — наличие информации о сумме, сроке, на который производится их выдача, даты, подписи руководителя (данные требования определяет п. 6.3 Указания Банка России №3210-У).
Особенности оформления ордера по расходу наличных средств:
- заполняется в одном экземпляре
- фиксируется в специальном журнале (форма КО-3)
- ордеры нумеруются, причём расход и приход имеют раздельную нумерацию
- нумерация начинается заново с января каждого календарного года
Согласно общему правилу, ведение кассовых операций – это обязанность кассира.
Этот процесс требует внимательно отношения к наличию следующих позиций:
- Подпись главного или обычного бухгалтера на бланке. Если эти штатные единицы отсутствуют, необходима подпись руководителя предприятия. Подпись должна соответствовать образцу (он находится у кассира).
- Совпадение сумм, проставленых в документе с помощью цифр и в прописном виде.
- Предоставление документов, подтверждающих полномочия лица.
- сверка личности получателя с предъявленным паспортом, иным документом
- запрос наличия доверенности, дающей возможность получения денежных средств
- проверка правильности составления доверенности
Важно! Выдача наличных возможна только тому лицу, что указано в доверенности предприятия или в расходнике.
Выдача денег согласно доверенности от предприятия требует от кассира проверки следующих данных:
Доверенность необходимо приложить к расходнику. В случае, когда документ оформлен на получение не одной, а нескольких выплат, либо необходим для предъявления в разных организациях, с него снимают копию. После этого кассир заверяет её в том порядке, что принят в ИП, на предприятии.
К ордеру прилагают заверенную копию документа. Оригинал хранится у кассира организации. По окончании последней операции, оригинал прикладывают к кассовому расходнику.
Когда кассир выдал деньги, он обязан подписать ордер. Электронный документ подписывается соответствующим образом (это регламентируется п. 6.2 Указания №3210-У). Кассир также подписывает расходник.
Заполнять расходник разрешено от руки или печатным способом. В бумажный ордер исправления не вносятся.
Электронный ордер требует специальной подписи, это регламентируется требованиями ФЗ «Об электронной подписи» № 63-ФЗ от 06.04.2011 г. Вносить изменения в уже оформленный ордер можно до момента его подписания.
Расходный кассовый ордер содержит следующие данные:
Отсутствие всех данных – опасно. Наличие доверенности на получение денежных средств без подписи расходного кассового ордера представителем поставщика не является подтверждением факта получения денег.
Запрещено поступать следующим образом:
- получить от представителя поставщика чек ККТ либо квитанцию к приходному ордеру
- указать реквизиты этих документов в строках «приложение», «основание»
- приложить имеющиеся документы к расходнику
Эти действия не заменят на расходном ордере подписи лица, получившего средства. Они не заменяют передачи кассиру доверенности.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
