Новости экономики и финансов. Курсы валют, ситуация на биржах, акции, котировки, аналитика: 💫 💫 💫 💫 💫 💫 читайте на сайте

1C Предприниматель Усн Регламентированные 4 Квартал 2011 • Помощник по переходу на усн

А вот особого срока сдачи декларации при закрытии ИП, то есть полном прекращении предпринимательской деятельности, в НК РФ нет.

Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!
ИФНС может наложить штраф в размере 20 от неуплаченного вовремя годового налога, если это сделано не умышленно, и 40 если умышленно статья 122 НК РФ. Как настроить расходы по УСН в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP? Обращайтесь в форму связи

Как считать налог УСН, если отработали в убыток?

Предприниматель на УСН при убытках тоже платит налог, но он рассчитывается по минимальной ставке. Даже если по итогам года вы ничего не заработали, это не освобождает вас от материальной ответственности перед государством. Разберемся, как рассчитывать налог при убытках, работая на «упрощенке».

Полный комплекс бухгалтерских услуг для малого и среднего бизнеса на УСН по выходным тарифам — действуют специальные предложения .

Образец заполнения новой формы декларации по УСН для ИП за 2022 год. Расчет значений | Декларация по УСН

  • бизнес не обязательно приносит доход, а может быть убыточным;
  • убыток можно получить только при использовании объекта налогообложения «Доходы минус расходы»;
  • отчетным периодом на УСН является квартал, по итогам каждого вносятся авансовые платежи;
  • налоговый период ― календарный год, по его итогам осуществляется окончательный расход;
  • если один или больше авансовых платежей в сумме превышают минимальный налог, рассчитывается убыток (разница между двумя составляющими);
  • убыток можно компенсировать (включить в расходы) в текущих налоговых периодах (в течение 10 лет).

Квартальная нулевая отчетность

Подготовим и сдадим полный комплекс отчетности за Вас всего за 1000 ₽ .

Разберем поквартально, как платить налог УСН при убытках :

  • 1. В первом квартале вы ничего не заработали, а расходы составили 30 000 рублей. Налицо явный убыток. По итогам этого квартала вносить авансовый платеж не придется ввиду отсутствия налоговой базы.
  • 2. Во втором квартале удалось заработать 50 000 рублей. Но потрачено еще 30 000 руб. Начинаем считать авансовый платеж: берем доходы с начала года (то есть, 50 000 руб.) и вычитаем все расходы за этот же период: 30 000 + 30 000 = 60 000 рублей. В результате получаем: 50 000 — 60 000 = — 10 000 руб. Снова в минусе. Авансовый платеж не уплачивается.
  • 3. Развитие бизнеса набирает обороты и в третьем квартале удалось заработать 80 000 рублей. А расходы составили 20 000 руб. Считаем авансовый платеж. Для этого сначала суммируем доходы, полученные с начала года и отнимаем расходы (за этот же период). Получаем: (50 000 + 80 000 – 30 000 – 30 000 – 20 000) = 50 000 рублей. Прибыль есть, поэтому авансовый платеж в третьем квартале вносить все-таки придется. Умножить полученную сумму на налоговую ставку: 50 000 х 0,15 = 7 500 руб.
  • 4. В последнем (четвертом) квартале снова удалось заработать, но всего 30 000 рублей. Зато расходы составили 70 000 рублей. Снова в минусе. Считаем чистый доход за год: 50 000 + 80 000 + 30 000 — 30 000 — 30 000 — 20 000 — 70 000 = — 40 000 рублей.

По итогам года переплачено 5 800 ₽ (7 500 — 1 700). Эту разницу можно компенсировать ― включить в расходы в следующем налоговом периоде.

Если Индивидуальный предприниматель не менял место постановки на учет в налоговом органе, то строки 030, 060, 090 заполнять не требуется.

Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!
Это значит, что на расходы мы должны списать ОС в равных долях в 3 и 4 кварталах 2023 года по 1 140 000 2 570 000 рублей 30 сентября и 31 декабря. Срок уплаты УСН за 2022 год — реквизиты для оплаты, когда платить налог за 4 квартал – «Мое Дело» Обращайтесь в форму связи

Расходы на сырье и материалы

Плательщики ЕНВД получат право учесть в расходах по УСН стоимость сырья и материалов, приобретенных и оплаченных в период применения ЕНВД ( п. 1 ст. 4 Закона № 373-ФЗ ).
Такие расходы будут учитываться по мере списания сырья (материалов) в производство.

В настоящее время учесть расходы на упрощенке нельзя, если сырье и материалы оплачены на ЕНВД, а использованы на УСН.

Раздел: ГлавноеПомощник ввода остатков:

Не списано — поступление отражено в учете, затраты на его приобретение оплачены поставщику;

Не списано, не оплачено — поступление отражено в учете, затраты на его приобретение поставщику не оплачены;

Не списано, принято — поступление отражено в учете, затраты на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета по УСН. (Этот не используем!)

Так же необходимо разделить остатки по БУ на дт.10 на партии (если велся учет «По средней»), либо «объединить» много партий в одну для удобства (если много остатков по разным, уже оплаченным приходам или приходам от одного поставщика). Это делается вручную, документ Операции.

Какую часть дохода тратите на еду?
До 50%Больше 50%

В качестве партии выбираем соответствующий документ расчетов из Ввода остатков.

Далее по оплате или списании партии включатся в расходы сами, даже если в Настройке налогов – УСН отключен контроль списания материалов.

Переход с ЕНВД на УСН в 1С: Предприятие — «ИнфоСофт»

Расходы на товары

Расходы на товары для перепродажи учитываются по факту реализации:

аванс поставщику за товар уплачен на ЕНВД, но товар приобретен и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН.
Разрешается учесть оплаченные на УСН расходы, связанные с реализацией этих товаров (хранение, обслуживание, транспортировка) ( п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ , письмо ФНС России от 20.11.2023 № СД-4-3/19053@ ( п. 8 )).
До внесения изменений в НК РФ вопрос учета в расходах стоимости товаров был спорным (см. здесь)

товар приобретен и оплачен на ЕНВД, но реализован покупателю в период применения УСН

товар приобретен на ЕНВД, но оплачен поставщику и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН

стоимость товара в расходах на УСН не учитывается ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

В принципе, все аналогично материалам. Единственное, здесь списание/продажа товара обязятельна для принятия к расходам по УСН. Контроль оплаты от покупателя для принятия товаров к расходам по умолчанию всегда отключаем!

Горящие товары с бесплатной доставкой
 «AliExpress Россия» работает отдельно от глобального «AliExpress» принадлежащего Alibaba. Он не зависит от мировых банковских систем и не попал под санкционный список со стороны США и Великобритании. Из Китая соответственно тоже можно заказывать ничего не опасаясь.

Для последнего случая, когда товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН, остатки не вносим!

Он может быть 1, если ставка не более 6 и 2, если налогоплательщик превысил лимиты по доходу или количеству работников и ему необходимо платить 8.

Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!
Если вы представляете декларацию, в связи с прекращением деятельности или потерей права на УСН, то показатель за последний отчетный период, строки 110, 111, 112, повторяется по строке 113. Декларация УСН при закрытии ИП в 2023 году Обращайтесь в форму связи

1C Предприниматель Усн Регламентированные 4 Квартал 2011

Добрый день, Дарья!
Как в 1С:КА (ред 2.4) статью расходов отнести к облагаемой УСН? Заранее спасибо за ответ!

Вопрос касается большого количества предприятий, потому что практически все сейчас в своей деятельности применяют УСН там, где есть возможность.

На самом деле в 1С Комплексной автоматизации и ERP 2 есть очень удобное рабочее место для настройки учета при УСН. Для того, чтобы им воспользоваться, вам достаточно ввести хотя бы одну организацию с настроенной учетной политикой УСН.

Идем в меню «Регламентированный учет — Учет по УСН — Формирование КУДиР». Здесь нам откроется «Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН».

В нем по пунктам разложены действия, необходимые для настройки учета и формирования отчетности по УСН. Нас с вами сейчас интересуют статьи расходов.

Ссылка «Настройка статей расходов» появится в меню обработки, если вы выбрали организацию с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН

По этой ссылке открывается список статей расходов с дополнительной командной панелью управления настройками признания расходов при УСН.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов

По кнопке «Признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых установлена настройка «Признавать расходами при УСН».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые признаются расходами при УСН

По кнопке «Не признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых настройка «Признавать расходами при УСН» не установлена.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые НЕ признаются расходами при УСН

Мы рассмотрели переключатели отборов, которые помогают работать со статьями расходов.

А есть еще кнопки быстрой настройки статей расходов. Эти кнопки позволяют работать с любым количеством статей разом и изменять настройку, не заходя в карточку каждой статьи.

Если нам нужно одну или несколько статей исключить из признаваемых расходов, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Не признавать расходом». Результатом будет то, что все выбранные статьи будут исключены из списка признаваемых расходов.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Не признавать расходом при УСН статьи расходов

Очень важно учитывать, что программа при этом не обрабатывает и не перепроводит какие-либо документы. То есть, эта настройка будет работать для новых документов. Если нужно исправить признание расходов в уже проведенных документах, то нужно перепровести эти документы вручную.

Окей. Если нам нужно, наоборот, одну или несколько статей признать расходом при УСН, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Признавать расходом».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Признавать расходом при УСН статьи расходов

Начисление УСН в 1С 8.3: отражение, проводки

💥Принимайте участие в опросе и получайте бесплатную консультацию

Related posts

Добавить комментарий

*