Торговые операции с макулатурой, сырыми шкурами животных, ломом черных и цветных металлов автоматизированы в программе 1С Бухгалтерия КОРП.

Мнение эксперта

1С:Эксперт по технологическим вопросам

Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!

Если приобретена крупная партия со скидкой и следует отразить уменьшенную общую стоимость и сумму НДС, следует создать документ Корректировка поступления. Как правильно заполнить декларацию НДС в 1С – пошаговая инструкция Обращайтесь в форму связи

Как происходит перевыставление счетов

В законе нет четких указаний, касающихся последовательности перевыставления счетов. Не оговорены и нюансы принятия к вычету НДС. Но нужно обязательно ориентироваться на положения законов, косвенно касающихся правил перевыставления, на судебную практику. Это позволит уменьшить риск появления претензий от уполномоченных органов.

Есть общие нормы, касающиеся перевыставления счетов. В частности, нужно обязательно подтвердить траты, понесенные посредником за счет заказчика. Для этого используются документы. Соответствующее правило оговорено в пунктах 1-2 статьи 1008 ГК РФ.

Главные правила реализации продукции через посредника:

• Если в продаже товара участвует посредник, данные о нем прописываются в счете на оплату. Счет оформляется в нескольких экземплярах.
• Копия счета выдается заказчику.
• Заказчик должен составить счет-фактуру, который нужен посреднику.

При оформлении счета-фактуры (СФ) в первой строке документа прописываются его номер и дата заполнения. Нужно зафиксировать дату подачи счета агенту. Принципалу необходимо внести отметку на основании счета-фактуры в книге покупок.

В рамках рассматриваемых сделок доходом будет считаться агентское вознаграждение. То есть именно с него будет уплачиваться НДС. Соответствующие положения содержатся в статьях 41, 153 НК РФ.

Вопрос: Можно ли привлечь агента к ответственности по ст. 120 НК РФ в случае, если он приобрел для принципала товар от своего имени, но не перевыставил счет-фактуру в его адрес?
Посмотреть ответ

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• 🕑Срок: от 7 до 30 дней
• 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

Получить купон

Счет-фактура. Заполняем без ошибок. Формируем в 1С | Образовательный центр РУНО | Яндекс Дзен

1. СФ на имя агента выставляется поставщиком.
2. Документ регистрируется в книге продаж.
3. Агент заносит счет во вторую часть журнала учета СФ.
4. Агент от собственного имени заполняет СФ с такими же значениями в адрес принципала. В строке «продавец» фиксируется действительный поставщик.
5. Агент заносит СФ в часть 1 учетного журнала.

Как происходит перевыставление счетов

В законе нет четких указаний, касающихся последовательности перевыставления счетов. Не оговорены и нюансы принятия к вычету НДС. Но нужно обязательно ориентироваться на положения законов, косвенно касающихся правил перевыставления, на судебную практику. Это позволит уменьшить риск появления претензий от уполномоченных органов.

Есть общие нормы, касающиеся перевыставления счетов. В частности, нужно обязательно подтвердить траты, понесенные посредником за счет заказчика. Для этого используются документы. Соответствующее правило оговорено в пунктах 1-2 статьи 1008 ГК РФ.

Главные правила реализации продукции через посредника:

• Если в продаже товара участвует посредник, данные о нем прописываются в счете на оплату. Счет оформляется в нескольких экземплярах.
• Копия счета выдается заказчику.
• Заказчик должен составить счет-фактуру, который нужен посреднику.

При оформлении счета-фактуры (СФ) в первой строке документа прописываются его номер и дата заполнения. Нужно зафиксировать дату подачи счета агенту. Принципалу необходимо внести отметку на основании счета-фактуры в книге покупок.

В рамках рассматриваемых сделок доходом будет считаться агентское вознаграждение. То есть именно с него будет уплачиваться НДС. Соответствующие положения содержатся в статьях 41, 153 НК РФ.

Вопрос: Можно ли привлечь агента к ответственности по ст. 120 НК РФ в случае, если он приобрел для принципала товар от своего имени, но не перевыставил счет-фактуру в его адрес?
Посмотреть ответ

Еще одно важное новшество позволение от налоговых служб хранить вторые экземпляры счетов-фактур в электронной форме подтверждено Письмом ФНС СД-4-3 17731 России от 06 сентября 2017 года.

Мнение эксперта

1С:Эксперт по технологическим вопросам

Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!

Для переноса в Раздел 11 декларации полученных счетов-фактур и ввода сведений руководствуйтесь зеркально инструкциями, приведёнными выше для журнала выставленных счетов-фактур. Перевыставление счетов-фактур. Особенности, схема заполнения Обращайтесь в форму связи

Непростительные ошибки в счетах-фактурах.

Ошибки, не мешающие правильному пониманию сути обязательных реквизитов счета-фактуры, не являются существенными, и не влияют на вычет НДС.

Счет-фактура на реализацию в 1С8.3.

Прежде, чем выписать счет-фактуру на реализацию, создаем непосредственно документ реализации.
Для этого в разделе «Покупки и продажи» выбираем раздел «Покупки и продажи»

Открываем список документов «Реализация товаров и услуг» . В нем при помощи кнопки «Создать» вводим новый документ.

1. Вид операции – «Продажа, комиссия»
2. Поле «Организация» заполняется автоматически.
3. «Контрагента» (покупателя) выбираем либо из справочника «Покупатели», либо вводим нового, если его еще нет в базе.
4. Записываем номер договора. В данном случае видом договора будет договор с покупателем.
5. Далее выбираем «Склад», с которого отгружаем товар.
6. Затем идет поле «зачет аванса». По умолчанию в программе стоит значение «автоматически». Я советую его оставить, т.к. при такой настройке программа будет автоматически анализировать наличие аванса по данному покупателю, что, несомненно, более удобно для учета.
7. Если Вы откроете ссылку, расположенную чуть ниже, то в ней можно отрегулировать тип цен и НДС. Точнее способ его включения в цену — « в сумме» или «сверху».
8. И, наконец, заполняем табличную часть.
9. Заполненный документ сохраняем, проводим кнопкой «провести»

Нажимаем ее, и документ формируется сам. Проверяем его. По умолчанию формируется счет-фактура на реализацию, т.к. документом-основанием является «реализация товаров, услуг…», ставим дату и проводим документ.

Проверить правильность отражения операции на счетах бухгалтерского учета можно через документ «Реализация товаров, услуг…». В верхней панели документа нажимаем кнопку «ДтКт»

Проводка Дт 90.02.1 Кт 41.01 отражает списание товаров по себестоимости.

Дт 62.01 Кт 90.01.1 – это реализация товаров по продажной стоимости, включая НДС.

Дт 90.03 Кт 68.02 – начисленная сумма НДС. Эта проводка формируется при выставлении счета-фактуры.

Таким образом мы сформировали счет-фактуру на реализацию в 1С 8.3.

Если статья помогла Вам, но вы хотите большего, тогда курс «Практика заполнения декларации по НДС и налогу на прибыль + 1С8.3» для Вас. Уникальное обучение курса, максимально приближенное к работе в реальной компании, ориентировано на формирование у слушателей практических навыков в расчете налогов, заполнении и формировании счетов-фактур, книг покупок и продаж, составлению деклараций с использованием программы 1С Бухгалтерия.

Налоговый агент по НДС и Налогу на прибыль — Простые решения

Счет-фактура. Заполняем без ошибок. Формируем в 1С

Темой нашей сегодняшней статьи будет рассмотрение такого документа, как счет-фактура, а именно, что это такое, для чего он нужен, как правильно заполнить, как провести счет-фактуру в 1с, виды счетов-фактур, когда и какие счета-фактуры выставлять.
Начнем с определения счета- фактуры и его важности для компаний.

Итак, для формирования счета-фактуры постановлением №1137 предусмотрена типовая форма. В п.5 ст. 169 НК РФ упомянуты обязательные для заполнения реквизиты:

1. Номер и дата счета-фактуры.
2. Реквизиты продавца и покупателя: название, адрес, ИНН.
3. Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя.
4. При условии получения аванса в счет предстоящих поставок — номер платежного поручения.
5. Валюта документа.
6. Наименование товаров (работ, услуг), количество, а также единица измерения и стоимость единицы.
7. Общая стоимость товара без учета налогов, сумма акциза, налоговая ставка, сумма НДС, конечная стоимость товара с налогами.
8. Страна происхождения и номер ГТД, при ввозе товаров на территорию РФ.
9. Подписи руководителя, главного бухгалтера или других, имеющих на это право, лиц.

Один немаловажный момент! Инспекторы могут обратить любую неточность в счете-фактуре против компании, т.е. отказать в вычете НДС. Поэтому, чтобы минимизировать риск отказа, важно знать существенность допущенных в счетах-фактурах ошибок.