В том случае если ошибка допущена только при составлении УКД например, неверно указаны реквизиты счета-фактуры и или первичного учетного документа , порядок ее исправления будет аналогичен порядку, приведенному для УПД в зависимости от статуса документа.
Как в 1С отразить корректировочную счет-фактуру или УКД от поставщика
Как отразить корректировку реализации в 1С мы рассмотрели в этом уроке.
Начнем с того, что разберемся какие бывают способы исправления первичных документов.
На практике бухгалтеры исправляют первичку тремя способами:
- составляют новый (исправленный) документ так, как это делает продавец, когда выставляет покупателю исправления к счету-фактуре;
- зачеркивают ошибку в оригинале;
- заменяют ошибочный оригинал новым документом с правильными данными.
Рассмотрим процесс создания в 1С корректировочной счета-фактуры от поставщика, которые бывают на уменьшение и на увеличение стоимости поставленных товаров и услуг.
Корректировочная счет-фактура или универсальный корректировочный документ может формироваться в следующих случаях:
Формирование корректировочной счет-фактуры у покупателя производится с помощью документа корректировка поступления.
Корректировка реализации(поступления) в 1С: Бухгалтерия 8.3 — Быстрая помощь бухгалтеру
Корректировка поступления на уменьшение.
Для того, чтобы сформировать корректировку поступления в 1С Бухгалтерии 3.0, необходимо перейти в раздело Покупки – Корректировка поступления.
Далее необходимо кликнуть по кнопке Создать
После чего откроется пустой документ Корректировки поступления, в котором необходимо выбрать документ Поступление (акт, накладная), который был получен ранее от поставщика для его корректировке согласно входящей корректировочной счет-фактуре или универсального корректировочного документа.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
После клика по трем точкам в поле основание, откроется окно как на рисунке для выбора типа, корректируемого документа.
Мы выбираем Поступление (акт, накладная), после открывается список документов доступных для выбора, то есть тех, которые есть в базе 1С.
Откорректируем документ прошлого расчетного периода НДС от 15.09.2024 поставщик Маркетинг-Сервис.
Представим, что вместо 1000 календарей Маркетинг-Сервис поставил всего 900 и в связи с этим предоставил корректировочную счет-фактуру на уменьшение.
Для изменения перейдем на вкладку Товары.
Стоимость автоматически пересчитается и НДС тоже, необходимо проверить, чтобы цифры сошлись со входящим документом от поставщика. Аналогично делается со вкладкой услуги, если в первичном документе была отражена поставка услуг.
Далее необходимо ввести номер и дату корректировочной счет-фактуры и кликнуть кнопку зарегистрировать.
Теперь можно провести документ и проверить проводки.
В проводкам видим, что стоимость и количество поменялось и восстановился НДС, принятый к вычету.
Первая, отражающая сторнирование предыдущей записи для начисления НДС в момент передачи товаров покупателю, а вторая фиксирующая новую сумму НДС исходя из исправленной суммы реализации.
Корректировочный счет-фактура на уменьшение от поставщика: как провести
Зачастую бывает, что поставщик задним числом меняет цену товара в сторону уменьшения, например, в связи с предоставлением бонусов за количество поставленных товаров.
При условии, что поставщик применяет ОСНО, данное изменение следует отражать корректировочным счетом-фактурой. Не следует путать его с исправленным счетом-фактурой: исправленный составляют в связи с технической ошибкой, корректировочный – в связи с согласованными сторонами изменениями условий поставки.
Рассмотрим, как отразить корректировочный счет-фактуру в 1С у покупателя товара.
Пусть ООО «Навтелеком» 14.07.2024 поставило оборудование:
Проводки по принятию НДС к вычету по полученному счету-фактуре сформированы.
Как мы внесли данные от поставщика – тема другой статьи. Сейчас мы расскажем, как внести корректировочный счет-фактуру от этого поставщика.
Пусть ООО «Навтелеком» изменило стоимость и выставило корректировочный счет-фактуру № ЦБ-5420 от 16.08.2024 г.:
Данное изменение согласовано сторонами. Покажем, как внести такую корректировку. На главной странице в левом желтом поле выбираем «Покупки».
Далее в блоке «Покупки» выбираем «Корректировка поступления».
Начинаем заполнять открывшееся окно. Из списка «Вид операции» нажатием на стрелку из выпадающего списка выбираем нужный нам вид – «Корректировка по согласованию сторон».
Вносим дату и номер корректировочного счета-фактуры.
Далее выбираем основание – из открывшегося при нажатии трех точек перечня выбираем операцию «Поступление (акт, накладная)».
После двойного клика по мыши попадаем в перечень всех поступлений и выбираем нужное нам поступление – первоначальную операцию от поставщика.
Нажимаем дважды и документ вносит остальные данные: документ-основание, контрагент и договор по операции поступления.
Далее «попросим» программу отразить корректировку во всех разделах учета и восстановить НДС в книге продаж, так как теперь получается, что при первоначальном поступлении мы приняли к вычету большую сумму НДС, чем положено.
Переходим во вкладку «Товары» и переносим данные счета-фактуры: количество и цену товара до корректировки и после нее. В нашем примере речь идет только об изменении цены.
Внесем реквизиты корректировочного счета-фактуры и зарегистрируем его.
Документ проведен. Нажатие кнопки «Дт/Кт» проверит созданные им проводки.
Проводки созданы: по счетам учета (41, 19, 60) произведено уменьшение сумм – красное сторно, восстановлен НДС – Д 19/К 68.
Попасть в создание корректировочного счета-фактуры можно и вторым путем.
На главной странице в левом желтом поле выбираем «Покупки», как и в первом случае. Далее в блоке «Покупки» нажимаем «Счета-фактуры полученные».
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать» и выбираем «Корректировочный счет-фактура».
В открывшемся окне выбираем то поступление, которое нам надо скорректировать.
Корректировочная поступления в 1С |
При увеличении стоимости ранее отгруженных товаров выполненных работ, оказанных услуг , переданных имущественных прав налоговые обязательства не могут быть признаны в периоде изменения стоимости, поскольку нормы п.
Корректировка Поступления 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция покупателя)
Данный вид документов служит для регистрации изменений в документах полученных от поставщика. Как и в случае с реализацией это может быть ошибка или согласованное изменение.
Формирование документа выполняется на основании документа Поступление товаров и услуг.
1. Корректировка по согласованию сторон — согласованное изменение цены или объема поставляемых услуг, работ или товаров. Выставляется корректировочная счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ)
2. Исправление в первичных документах — исправление ошибок допущенных поставщиком при формировании Акта или Товарной накладной.
3. Исправление собственной ошибки — данный вид операции предназначен для исправление неверных данных в документе, таких как номер входящего, ИНН, КПП, дата счет-фактуры .
Во вкладке товары мы вносим изменения в Цену или Количество товаров.
В итоге при проведении документы, мы видим, что программа 1С:Бухгалтерия внесла изменения на сумму корректировки поступления.
Так же мы может открыть список уже созданных и проведенных документов. Покупки — Корректировка поступления.
Для формирования корректировки поступления на документ корректировки, нужно перейти в Покупки — Корректировка поступления и ввести на основании уже созданного документа новый.
Формирование документов корректировки очень просто и общедоступно в программе 1С:Бухгалтерия 8.3. Данный вид операции очень упростит вам учет, тем более если вы работаете с НДС, корректировочные счета-фактуры это обязательный элемент любой корректировки.
Нумерация-счетов фактур в 1С 8.3: настройка и восстановление
Корректировка реализации 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция продавца)
Данный вид документа служит для регистрации изменения в уже выданных покупателю. К таким ситуациям могут относиться ситуации, когда продавец выявил ошибки в документах отгрузки или согласованное изменение условий продажи уже по реализованным товарам, услугам или работам.
Создаем на основании введенной Реализации товаров документ Корректировки реализации.
В меню Создать на основании выбираем Корректировка реализации.
1. Корректировка по согласованию сторон — выполняется при изменении условий (цены или объема) со согласованию.
2. Исправление в первичных документах — исправление выявленной ошибки в первичной документации.
В табличной части Товары, изменяем строку после изменения, вводим новые данные по количеству или цене.
В печатных формах есть удобный печатная форма под названием Соглашение об изменении стоимости, данный документ применяется для согласования изменений условий договора с покупателем, то есть этот документ подтверждает согласие обеих сторон на корректировку.
В печатной форме есть все необходимые данные для согласования Соглашения об изменении стоимости. Шапка заполняется реквизитами продавца и покупателя, табличная часть содержит товары, услуги или работы по которым производится изменения, а подвал имеет места для подписи сотрудников покупателя и продавца.
Все созданные корректировки хранятся в журнале. Находящийся в разделе Продажи — Корректировка реализаций.
Если вам требуется сделать корректировку на корректировку, то такая возможность тоже заложена в программу. Для этого перейдем в журнал Продажи — Корректировка реализаций и на основании уже созданного документа введем новый.
Довольно простые операции по формированию корректировочных документов, которые позволят вам защитить свои интересы и соответствовать законодательству. А так же показать вашим покупателям высокую культуру работы с программами и знанием бухгалтерского учета.
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
