Этот способ, в основном, используют, когда объем выданных документов небольшой или если за счет-фактуру отвечает специалист по учету ДС.
1С Не попадает счет фактура на аванс в книгу продаж
Изменения программного комплекса «Учет. Анализ. Управление» обусловлены изменениями, внесенными в Главу 21 Налогового Кодекса РФ и действующих с 01.01.2009 года, а именно:
- — п.3 ст. 168, обязующий получателя оплаты в счет будущих поставок выставлять счет-фактуру на сумму оплаты;
- — п.п.5 и 5.1 ст.169, определяющие правила заполнения реквизитов печатных форм счетов-фактур на полученные авансы
- — п.12 ст.171 и п.9 ст.172, определяющие право на вычет у плательщика и правила применения данных вычетов.
Дополнительная информация и официальные разъяснения, учтенные при разработке нового функционала:
1С: Бухгалтерия 8 редакция 3.0 — Исправления в журнале учета счетов-фактур. Учет у агента, осуществляющего закупки для принципала
- Ручной ввод из журнала. В данном случае не важно заполнение табличной части документа, т.к. эти данные в дальнейшем не будут использоваться в системе, может быть указан отвлеченный товар.
- Ввод на основании полученного счета на оплату. В данном случае табличная часть счета-фактуры будет заполнена товарами из счета.
Изменения, внесенные в программный комплекс.
В целях реализации требований законодательства, в конфигурации произведены следующие изменения:
- Введены два новых документа: «Счет-фактура выставленный(аванс)» и «Счет-фактура полученный (аванс)» (Меню Журналы > Счета-фактуры), снабженные печатными формами, заполняемыми в соответствии с Законодательством.
- Переработан механизм зачета НДС по авансам у обеих сторон хозяйственной операции.
- Доработаны печатные формы книг покупок/продаж.
- Добавлена спецконстанта «ПредупреждатьОбАвансахПокупателей» ((меню Сервис > Настройка > Специальные константы, группа «Настройки проведения документов»). При установке значения константы в значение «1» в случае проведения документов, формирующих предоплату исходя из регистра «Взаиморасчеты», в окне подсказок будет выводиться информация о величине полученного аванса.
В случае, когда требуется сформировать большое количество счетов-фактур, можно применить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс , которая позволяет автоматизировать процесс их формирования.
Счет-фактура на аванс
Согласно ст. 169 НК РФ, при получении аванса от покупателя организация-плательщик НДС должна выставить счет-фактуру на сумму аванса в течение пяти дней с даты поступления денежных средств. Один экземпляр необходимо передать покупателю. Выставленная счет-фактура на аванс является основанием для начисления НДС.
В 1С можно создать счет-фактуру на аванс вручную или автоматически.
Первоначальные настройки по НДС устанавливаются документом Учетная политика .
На вкладке НДС – Порядок регистрации счетов-фактур на аванс . Указанным способом можно создавать документы по всем поступившим суммам, кроме авансов, зачтенных в день поступления. Если продукция отгружена в день поступления денежных средств, то счет-фактура на аванс не регистрируется.
Промокоды на Займер на скидки
- 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- 🕑Срок: от 7 до 30 дней
- 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Итак, покупатель перечислил на расчетный счет организации денежные средства в счет будущей поставки товара. В учете это отражается документом Поступление на расчетный счет .
Проводка по данной операции: Дт 51 Кт 62.02 – на расчетный счет поступил аванс от покупателя.
Создать счет-фактуру на аванс вручную можно прямо из документа Поступление на расчетный счет. Для этого по кнопке Создать на основании выберем документ Счет-фактура выданный . Этот способ, в основном, используют, когда объем выданных документов небольшой или если за счет-фактуру отвечает специалист по учету ДС.
Сформируется новый документ, выданный на аванс. Проверим заполнение и проводим.
Начисление НДС отразится в регистрах Журнал учета счетов-фактур и НДС продажи.
В случае, когда требуется сформировать большое количество счетов-фактур, можно применить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс , которая позволяет автоматизировать процесс их формирования. С помощью этой обработки можно выполнять регистрацию документов за указанный период.
Обработка находится в разделе Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс .
В форме обработки указываем период, за который необходимо зарегистрировать счета-фактуры. По кнопке Заполнить программа автоматически находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть
После заполнения табличной части по кнопке Выполнить программа сформирует проводки по созданным документам и записи в регистрах по НДС. Здесь же по ссылке Открыть список счетов-фактур на аванс можно открыть журнал Счета-фактуры выданные .
Настраиваем обмен 1С с ЭСФ (конфигурация 8.2, 8.3 для Казахстана)
Агент ошибочно зарегистрировал в журнале учета счет-фактуру от поставщика и также ошибочно машинально перевыставил его на имя принципала.
Рассмотрим пример.
В мае месяце была приобретена услуга стоимостью 118 000 руб., в том числе НДС 18% (18 000 руб.). Поставщик на имя организации (агента) выставил счет-фактуру с номером 77 от 30.05.2018. Отчет о закупках предоставляется принципалу в последний день каждого месяца.
В программе для оформления операции приобретения агентом для принципала материальных ценностей и услуг используется документ Поступление с видом операции Товары, услуги, комиссия .
В «шапке» документа указывается контрагент-поставщик и договор с ним.
Услуги, приобретаемые для принципала (принципалов), указываются на закладке Агентские услуги . В табличной части выбирается номенклатура-услуга, ее стоимость и ставка НДС. В каждой строке табличной части указывается контрагент-принципал, заключенный с ним агентский договор (вид договора С комитентом (принципалом) на закупку ) и счет расчетов.
В «подвале» документа регистрируется полученный от поставщика счет-фактура.
Агент должен перевыставить принципалу счет-фактуру, полученный от поставщика. Для выполнения вышеназванной операции, а также для начисления выручки (вознаграждения) и НДС в программе используется документ Отчет комитенту с видом операции Отчет о закупках .
На закладке Главное указывается контрагент-принципал и заключенный с ним агентский договор на закупку. Указывается способ расчета комиссионного (агентского) вознаграждения, услуга по вознаграждению, ставка и счет учета НДС, счет учета доходов и его аналитика.
После заполнения документа на закладке Главное выписывается счет-фактура на вознаграждение. Счет-фактура на вознаграждение регистрируется в книге продаж, а в журнале учета не регистрируется (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
При проведении документ в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли начислит выручку (вознаграждение), на выручку начислит НДС и для регистрации счета-фактуры на вознаграждение сделает запись в регистр накопления НДС Продажи .
И что для нас сейчас самое важное, при проведении (записи) документ перевыставит счета-фактуры, полученные от поставщиков, на имя принципала (создаст документы Счет-фактура выданный) и запишет ссылки на эти счета-фактуры в верхней табличной части в реквизите Счет-фактура .
Агент выставляет счет-фактуру датой счета-фактуры, полученного от поставщика. В нашем примере принципалу выставлен счет-фактура под номером 13 от 30 мая 2018 г. В выставленном счете-фактуре, как и положено, в качестве продавца указан поставщик, а в качестве покупателя −принципал.
Печатная форма выставленного счета-фактуры показана на Рис. 3.
А теперь давайте посмотрим, какие исправления теоретически могут потребоваться в нашем замечательном журнале учета счетов-фактур. Рассмотрим три случая.
Вначале оформим в программе факт получения от поставщика исправленного счета-фактуры. Откроем (можно и не открывать) документ Счет-фактура полученный № 77 от 30.05.2018 и воспользуемся кнопкой «Создать на основании». В открывшемся меню выберем пункт Исправление счета-фактуры (Рис. 5).
Практика бухгалтерского учета в 1С: Бухгалтерии 8 — тест 14
Микрофинансирование → Микрокредиты → Специальные предложения → Скачать файлы → Обзор Быстроденег → Предмет договора → Ответственность сторон → Отличные наличные→ Экспресс займы
